目录 1
第一章 国家税务行政机关 1
第一节 我国税务行政机关的产生和发展 1
第二节 国家税务行政机关的法律地位 3
第三节 我国税务行政机关的组织体系和职责权限 6
第四节 税务专管员 10
第二章 税务行政管理的法律、法规和规章 15
第一节 税务行政管理的法律、法规和规章概述 15
第二节 税务行政管理的法律、法规和规章的分类 16
第三节 税务行政管理的法律、法规和规章的效力 19
第四节 税务行政管理的法律、法规和规章的制定和撤销 23
第五节 税务行政管理的法律、法规和规章的清理 29
第三章 税务行政执法活动的特征和原则 31
第一节 税务行政执法活动概述 31
第二节 税务行政执法活动的基本特征 32
第三节 税务行政执法活动的基本原则 35
第四章 具体税务行政行为 39
第一节 具体税务行政行为的含义 39
第二节 具体税务行政行为的种类 40
第三节 具体税务行政行为的内容和效力 44
第四节 具体税务行政行为的成立、生效、无效、撤销、废止、变更和终止 47
第五章 税务行政检查监督 52
第一节 税务行政检查监督存在的必要性 52
第二节 税务行政检查监督的内容和要求 55
第三节 税务行政检查监督的形式、方法和措施 59
第六章 税务行政处罚与税务行政强制执行 64
第一节 税务行政处罚概念 64
第二节 税务行政处罚的基本原则 66
第三节 税务违章行为、界限及其罚则 68
第四节 税务行政处罚的基本要求和处罚程序 78
第五节 税务行政强制执行 82
第六节 税务行政处罚与税务行政强制执行的权限 85
第七章 税务行政复议 87
第一节 税务行政复议的意义与特点 87
第二节 复议管辖 91
第三节 复议参加人 93
第四节 复议申请和受理 97
第五节 复议审理和决定 100
第六节 复议期间、送达和执行 104
第七节 税务复议机构 106
第八章 税务行政诉讼 108
第一节 税务行政纠纷与行政诉讼 108
第二节 税务行政诉讼法律关系 113
第三节 税务行政诉讼的基本原则 117
第九章 税务行政诉讼的受案范围与管辖 129
第一节 税务行政诉讼的受案范围 129
第二节 不属于税务行政诉讼受案范围的具体内容 134
第三节 税务行政诉讼管辖的一般概念 135
第四节 级别管辖和地域管辖 137
第五节 其他管辖 142
第十章 诉讼参加人 146
第一节 当事人 146
第二节 共同诉讼人 156
第三节 第三人和法定代表人 159
第四节 诉讼代理人 161
第十一章 税务行政诉讼的证据 166
第一节 税务行政诉讼证据的概念和特征 166
第二节 税务行政诉讼证据的种类 168
第三节 举证责任 177
第四节 证据的收集 180
第五节 证据的审查判断 186
第六节 证据保全 192
第十二章 税务行政诉讼的起诉和应诉 194
第一节 税务行政诉讼的起诉 194
第二节 税务行政诉讼的应诉 198
第三节 应诉的基本程序——庭审前准备、出庭应诉 201
第四节 应诉的基本程序——上诉、撤诉和申诉 208
第十三章 税务行政诉讼的审理和裁判 212
第一节 审判组织 212
第二节 一审程序 214
第三节 二审程序 229
第四节 审判监督程序 231
第五节 行政诉讼强制措施 232
第十四章 涉外税务行政诉讼 235
第一节 涉外税务行政诉讼的概念与特征 235
第二节 涉外税务行政诉讼的一般原则 237
第三节 涉外税务行政诉讼审理的法律依据 241
第四节 期间、送达 243
第十五章 税务行政案件的人民法院执行 247
第一节 税务行政案件的人民法院执行的概念和特征 247
第二节 执行组织和执行程序的一般规定 249
第三节 执行步骤与措施 252
第四节 执行中止、终结和回转 258
第一节 税务行政侵权 262
第十六章 税务行政侵权赔偿责任与税务行政诉讼费用 262
第二节 税务行政侵权赔偿责任 264
第三节 税务行政侵权赔偿诉讼程序 268
第四节 税务行政诉讼费用 270
第十七章 税务行政案例简评 274
一、税务行政执法案例 274
二、税务行政复议案例 277
三、税务行政诉讼案例 281
附录一：中华人民共和国行政诉讼法 285
附录二：行政复议条例 300
附录三：中华人民共和国税收征收管理暂行条例 313