第一编 财政功能 1
第一章 市场经济与国家财政 1
第一节 市场失灵与国家干预 1
第二节 混合经济中的国家财政 7
第二章 财政的资源配置功能 13
第一节 市场经济中公共物品的提供 13
第二节 财政对生产资源的配置 16
第三章 财政的收入分配功能 25
第一节 市场经济中收入分配与再分配 25
第二节 财政在个人之间的收入转移 30
第三节 财政对最低收入的补助 34
第四章 财政的经济管理功能 42
第一节 财政对生产外在影响的管理 42
第二节 财政对生产垄断的管理 49
第五章 财政的宏观调控功能 55
第一节 凯恩斯学派的需求调节模式 55
第二节 财政调控的乘数效应 62
第三节 财政的内在伸缩性与政策调控 69
第四节 财政调控与货币调控 75
第五节 供应学派的税收调节模式 85
第六节 财政调控政策的时滞和矛盾 90
第六章 第一编的总绪 93
第七章 财政支出的数量分析 99
第一节 财政支出规模的衡量 99
第二编 财政支出 99
第二节 财政支出增长的衡量与增长趋势 106
第八章 财政支出增长的规律性 113
第一节 西方关于财政支出增长的理论 113
第二节 财政支出增长的辩证唯物分析 119
第九章 财政支出的结构分析 124
第一节 西方财政理论与实践中支出结构为划分 124
第二节 西方财政支出结构的实质分析 137
第一节 财政支出的成本——收益分析 140
第十章 财政支出的控制与评价 140
第二节 规划预算 146
第十一章 财政支出的预算控制 150
第一节 预算原则与预算周期 150
第二节 英国和美国的预算程序 157
第三节 预算控制的理论分歧 162
第十二章 第二编的总结 166
第三编 财政收入 173
第十三章 财政收入的公平原则 173
第一节 利益原则 173
第二节 支付能力原则 177
第三节 税基、税率与税收原则 189
第十四章 税收：转嫁、归宿与收入分配 203
第一节 税收负担的转嫁 203
第二节 税收归宿与收入分配 215
第三节 洛伦茨曲线与古尼系数 220
第十五章 税收与经济效率 229
第一节 税收的超额负担 229
第二节 超额负担的测量与效率损失比率 235
第三节 税基弹性与拉弗曲线 241
第十六章 美国税收改革与当代税收趋向 251
第一节 美国税收中形成的矛盾 251
第二节 美国税收改革的政策目标 256
第三节 当代税收的若干趋向 259
第十七章 公债与赤字财政 263
第一节 预算赤字与举债支出 263
第二节 公债结构与公债管理 271
第三节 公债的负担分配 278
第四节 公债的排挤效应与公债货币化 282
第十八章 第三编的总结 291
第四编 税收体系 297
第十九章 税收体系的结构 297
第一节 税收的分类 297
第二节 税收的结构 301
第一节 个人所得税的税基 312
第二十章 对所得的课税 312
第二节 个人所得税的税率结构 330
第三节 个人所得税的调整措施 340
第四节 公司所得税的税基和税率 345
第二十一章 社会保障的交纳 359
第一节 社会保障的资金来源 359
第二节 西方国家的社会保险税 361
第三节 社会保障制度的发展及其面临的困难 364
第二十二章 对货物的课税 371
第一节 对货物课税的类型 371
第二节 增值税与消费税 374
第三节 西方国家的货物税 378
第四节 关税 383
第二十三章 对财产的课税 387
第一节 对财产占有的课税 387
第二节 对财产转移的课税 400
第二十四章 国际税收 408
第一节 国家之间税收权的矛盾 408
第二节 对人征税权和对物征税权的国际划分 410
第三节 税收在国家之间的分配 414
第四节 国际的税收协调 420
第二十五章 第四编的总结 427