前言 1
第一章 企业财务管理总论 1
第一节 企业财务管理的概念 1
第二节 企业财务管理的任务和原则 14
第三节 企业财务管理的体制 19
第四节 企业财务管理制度 24
第二章 企业组织和企业财务环境 44
第一节 企业组织形式 44
第二节 企业金融环境 47
第三节 我国税收制度 53
第三章 企业财务预测 58
第一节 财务预测概述 58
第二节 财务预测的方法 63
第四章 企业财务计划 77
第一节 财务计划概述 77
第二节 财务计划的编制 79
第三节 固定资金计划 83
第四节 流动资金计划 88
第五节 销售收入计划和利润计划 94
第五章 企业中短期资金筹集 100
第一节 企业资金筹集概述 100
第二节 短期信用 108
第三节 中短期银行贷款 115
第四节 其他中短期筹资方式 123
第六章 企业长期资金的筹集 126
第一节 国家资金和联营资金的筹集 126
第二节 股票筹资 132
第三节 长期债券筹资 136
第四节 长期贷款筹资 142
第五节 融资租赁筹资 145
第七章 资金成本与资金结构 149
第一节 资金成本 149
第二节 资金结构 156
第三节 财务危机与最优资金结构的确定 164
第八章 企业长期投资的管理 171
第一节 企业长期投资概述 171
第二节 投资风险价值的现金流量 176
第三节 固定资产投资 182
第四节 其他长期资产投资 189
第九章 流动资产管理 195
第一节 流动资产概述 195
第二节 货币资金管理 201
第三节 短期投资管理 209
第四节 应收帐款管理 215
第五节 存货管理 221
第十章 固定资产和其他长期资产管理 239
第一节 国家资产概述 239
第二节 固定资产需要量的确定 246
第三节 固定资产折旧管理 253
第四节 无形资产、递延资产和其他资产管理 260
第十一章 成本费用管理 268
第一节 成本费用概述 268
第二节 成本预测 281
第三节 成本费用计划 294
第四节 成本费用控制 304
第十二章 利润及其分配的管理 317
第一节 利润及其构成 317
第二节 国有企业利润的分配 322
第三节 股份有限公司利润分配 327
第四节 公司的股利政策 331
第十三章 企业财务分析 337
第一节 财务分析的一般方法 337
第二节 财务报表分析 342
第三节 资金指标分析 349
第四节 成本费用指标分析 357
第五节 利润指标分析 367