第一部分 概念与常识 2
1．国际资本和国际资本流动 2
2．国际资本流动与资金流动的区别 2
3．国际资本流动按照资本流向的分类 3
4．国际资本按照期限的分类 3
5．长期国际资本流动 3
6．短期国际资本流动 4
7．资本的证券化 4
8．国际直接投资 5
9．国际证券投资 5
10．资本项目 6
11．金融自由化 6
12．货币的完全自由兑换 7
13．国际货币基金组织（IMF）协定第八条的主要内容 7
14．国际货币基金组织 8
15．外资金融机构 8
16．中外合资经营企业 9
17．中外合作经营企业 9
18．外商独资企业 10
19．外债的范围 11
20．我国对外债的定义理解 11
21．国际上通常用来评判外债规模的指标 12
22．外债偿债率和国际上通认的临界点 12
23．外债负债率 13
24．国际贷款 13
25．国际金融组织贷款 14
26．外国政府贷款 14
27．外国银行和金融机构贷款 14
28．外国企业贷款 14
29．国际商业贷款 15
30．短期国际商业贷款 15
31．买方信贷 15
32．外汇（转）贷款 16
33．国际金融租赁和外汇租赁 16
34．短期外债 17
35．其他形式的对外债务资产 17
36．项目融资 17
37．外汇保险 18
38．我国对外担保的形式 18
39．成为对外担保的担保人和被担保人的条件 19
40．我国对外担保的主要内容 19
41．对外抵押 20
42．我国现行外汇管理允许的对外抵押财产有哪些 20
43．我国对外担保管理中权利质押的内容 21
44．融资担保 22
45．融资租赁担保 22
46．国家对国际竞争性招标机构的要求 22
47．补偿贸易项下的担保 23
48．境外工程承包中的担保 23
49．对外保证 23
50．离岸银行业务 24
51．境外投资 24
52．援外项目 24
53．境外股权投资 25
54．境外带料加工装配业务 25
55．外汇市场 25
56．我国外汇交易中心的构成 27
57．伦敦国际金融中心 28
58．纽约外汇市场 28
59．债券与债券市场 29
60．外币债券 30
61．外汇交易报价的一般运行规则 30
62．直接标价法 31
63．间接标价法 32
64．衍生金融工具 32
65．外币期货的基本特征 33
66．外币期货与外汇远期的区别 34
67．期权交易与期货交易的区别 36
68．外币期权的优越性 37
69．二次售卖 38
70．二级市场 38
71．背对背贷款 38
72．不记名证券 39
73．便利 39
74．保理 39
75．变动单 40
76．偿付和偿付日期 40
77．承销团及账务经营 41
78．扬基债券 41
79．英国政府金边债券 42
80．武士债券市场 42
81．远期外汇交易 43
82．即期外汇交易 43
83．远期汇价 44
84．汇率预期 44
85．名义有效汇率 45
86．实际有效汇率 46
87．互换交易 46
88．货币互换交易 47
89．利率互换交易 47
90．金融期货交易 48
91．外币期权 48
92．债券 49
93．固定价格债券 49
94．提前赎回债券 50
95．浮动列车票据 51
96．可转换债券 51
97．授权证债券 52
98．合成债券 52
99．期货利率协定 53
100．欧洲货币期货合同 54
101．外币股票反B股、H股、N股、S股 54
102．外汇信托投资 55
103．外汇信托业务 55
104．外汇信托存款 56
105．外汇信托放款 56
106．银行承兑票据 57
107．商业票据 58
108．合格银行汇票 58
109．贸易汇票 59
110．短期资本 59
111．投机资本 60
112．贸易资本流动 60
113．银行资本流动 61
114．保值性资本流动 61
115．违规资本 62
116．中国利用外商直接投资的方式 62
117．外商投资企业和投资性外商投资企业 63
118．我国对外国人直接来华投资的限制 63
119．目前我国非银行金融机构境外投资业务的主要内容 64
120．国际上通用的测算资本外流的方法 65
121．分配的特别提款权 66
122．官方储备 66
123．穆迪和标准普尔评级的区别 66
124．目前我国违规资本流动的主要形式 68
第二部分 操作指南 70
1．国家外汇管理局对金融机构明令禁止的资本项下的外汇业务有哪些？ 70
2．对各外汇指定银行进行资本项目结、售汇的具体要求是什么？ 71
3．目前我国外汇管理法规对于资本项目外汇收支用汇兑有哪些具体规定？ 72
4．外债登记有哪几种形式？债务人如何办理外债逐笔登记？ 73
5．哪些外债可以申请结汇？ 75
6．延期付款项下非信用证形式的贸易融资如何进行登记？ 75
7．境内企业借用中资金融机构的外汇贷款如何办理登记？ 76
8．新成立的外商投资企业如何办理外汇登记手续？ 76
9．信用证项下的定期登记手续如何办理？ 77
10．如何办理外汇登记证的丢失、变更、终止等情况？ 78
11．逾期未办外汇登记证或在境内异地设机构的企业如何补办？ 78
12．货到后超过90天付款需作外债登记的主要原因是什么？ 79
13．外汇专用账户包含哪些内容 79
14．外汇结算账户内的资金如何管理？ 80
15．外商投资企业外汇资本金专用账户和外汇结算账户 80
16．对资本项下外汇债务账户转为欧元贷款如何办理？ 81
17．关于外债指标能否筹措欧元？ 81
18．如何开立、使用资产存量变现外汇账户？ 82
19．使用贷款周转金的项目单位能否开外汇账户？ 82
20．中国借用外债的渠道有哪些？ 82
21．我国外债管理的基本原则是什么？ 83
22．我国外债管理的主要法律依据有哪些？ 84
23．我国对外举债的主要窗口有哪些？ 85
24．境内机构借入的哪些外债可以向外汇局申请结汇？ 85
25．借入外债欲结人民币应如何办理？ 86
26．外债统计监测 86
27．外债统计监测制度 87
28．国际金融组织贷款的审批程序是什么？ 87
29．企业如何申请国外银行及其他金融机构贷款？ 88
30．对银行购买境外金融债权有何要求？ 89
31．我国银行海外分行对境内的放款如何办理？ 89
32．海外分行在境外向海外中资企业放款如何办理？ 90
33．境内机构借用国际商业贷款应如何管理？ 90
34．符合哪些条件的境内机构可以借用国际商业贷款？ 91
35．对外直接借用国际商业贷款的非金融企业法人应当具备哪些条件？ 91
36．境内机构和企业如何办理直接借用中长期国际商业贷款？ 92
37．我国对境内机构借用中长期国际商业贷款如何管理？ 93
38．我国对境内机构借用短期国际商业贷款如何管理？ 94
39．境内机构如何申请借用短期国际商业贷款？ 94
40．境内中资机构申请短期贷款的程序和条件是什么？ 95
41．企业如何申请借用外国政府贷款和国际金融组织贷款？ 96
42．非现金流入的外债，能否按一般进口办理购付汇？ 96
43．外汇租赁业务的操作程序是什么？ 97
44．境内中资外汇指定银行如何为境内航空公司办理租赁业务？ 98
45．外债质押项下人民币贷款应如何办理？ 98
46．办理对外质押应提供哪些文件？ 100
47．援外项目单位如何办理外汇贷款手续？ 100
48．如何使用和管理贷款资金？ 101
49．办理项目融资应提交哪些材料？ 101
50．如何确定中资外汇指定银行海外融资额的衡量？ 102
51．境内外汇划转如何办理？ 102
52．镇内机构办理外债登记的是否需要提供律师出具的法律意见书？ 102
53．境内机构申请外债还本付息核准应提供哪些材料？ 103
54．如何使用远期信用证？ 104
55．对境内中资外汇指定银行开具远期信用证有何要求？ 104
36．关于信用证及信用证项下的外汇垫款偿还有何新规定？ 104
57．偿还境内中资自营外汇贷款有哪些要求？ 105
58．我国对证券投资项目如何管理？ 106
59．申国企业向境外发行证券有何要求？ 106
60．境内机构申请在境外发行债券的应向外汇管理部门提交哪些文件？ 107
61．境内企业到境外发行债券所筹资金用于固定资产投资有何要求？ 107
62．境内法人机构对发行债券所筹集资金转贷给国内企业如何申请？ 108
63．企业如何到国外去发行债券？ 108
64．如何办理外债还本付息？ 109
65．债务人购汇偿还逾期的境内中资金融机构自营外汇贷款本金如何办理？ 109
66．国内企业如何办理境外投资企业的审批手续？ 110
67．境外投资企业如何办理资本金汇出？ 111
68．境外投资项目被批准后投资者是否应到外汇局办理相应手续？ 112
69．什么范围内的境外投资项目可议购汇付出？ 112
70．境内机构在境外开立外汇账户应提供哪些文件？ 113
71．对境外上市企业外汇账户的开立和使用有哪些规定？ 113
72．企业境内发行B股、境外发行股票、开立外汇账户等业务如何报批？ 114
73．境内发行B股和境外上市股票开立外汇专用以户需提交哪些材料？ 116
74．企业办理境内发行B股和境外上市股票募股收入结汇时需提交哪些材料？ 116
75．境外法人或者自然人如何申请开立临的账户？ 117
76．在境外开立外汇账户的条件及收支范围是什么？ 117
77．境内机构在境外开立外汇账户的程序是什么？ 119
78．境外外汇账户的变更和注销如何办理？ 120
79．企业如欲委托国内机构发行债券如何申请？ 121
80．对购买境外股权和债权有何要求？ 121
81．对企业在境外发债的资本金收入有何要求？ 122
82．如何处理境外投资企业清算的资产？ 122
83．目前对境内机构购汇进行境外投资有何规定？ 123
84．国家外汇管理局对援外项目如何管理？ 123
85．哪些项目可以免缴境外投资汇回利润保证金？ 125
86．对外提供外债担保有哪几类？ 125
87．境内机构如何办理对外担保手续？ 126
88．关于担保变更有哪些规定？ 127
89．担保人办理对外担保批准手续应提供哪些材料？ 128
90．担保人办理对外担保履约核准手续应提供哪些材料？ 129
91．对外担保履约应如何办理？ 130
92．中资银行对外提供的哪些担保须经外汇局逐笔审批？ 130
93．对外担保的审批权限如何划分？ 131
94．对为内资企业提供外汇担保有哪些限制？ 132
95．对境外借债担保人有哪些要求？ 132
96．我国对外商投资企业有哪些管理规定？ 133
97．外商投资企业办理贸易融资登记时应提交哪些材料？ 134
98．外商投资企业的账户分为几类？ 134
99．外商投资企业怎样开立外汇账户？ 135
100．外商投资企业外汇结算账户最高金额的核定原则是什么？ 136
101．外商投资企业如何办理外汇账户资金转为定期存款？ 136
102．外商投资企业外汇结算账户管理有哪些主要规定？ 137
103．对外商投资企业资本金账户转为欧元账户如何办理？ 137
104．哪些外商投资企业资本项目外汇收支可以办理境内外汇划转？ 138
105．对外商投资企业举借外债有何要求？ 139
106．外商投资企业转股、清算购地审批期限是如何划分的？ 139
107．外商投资企业外方向中方转让股权，中方申请购付汇支付外方股权转让价款时须向所在地外汇局提供哪些审核材料？ 140
108．外商投资企业清算结业，企业申请购付汇支付外方清算所得款的须向所在地外汇局提供哪些审核材料？ 141
109．外商投资企业股权转让外汇业务应坚持哪些审核原则？ 142
120．对外商投资企业办理职权质押有何限制 143
121．目前我国对外商投资企业提供担保如何管理？ 143
122．外商投资企业办理对外担保登记时应提供哪些材料？ 144
123．外商投资企业注册资本是否允许转让？ 144
124．外商投资企业资本金变动的需要办理什么手续？ 145
125．中外合资企业的中方如何投入注册资本？ 145
126．外商投资企业的哪些外汇收支活动须到外汇局办理并审核？ 145
127．外商投资企业外汇收入如何结汇？ 146
128．外商投资企业如何办理资本项目外汇结汇？ 146
129．外商投资企业如何办理外方利润、股息、红利的汇出手续？ 147
130．外商投资企业或境外发行股票企业如何汇出利润、股息和红利？ 148
131．外商投资企业如何办理汇出清算资金手续？ 149
132．外商投资企业如何办理外商投资企业利润再投资或增资手续？ 150
133．外商投资企业如何参加联合年检？ 151
134．在境外开立外汇账户使用应注意哪些问题？ 152
第三部分 监管及其他 154
1．为什么我国目前还没有实现资本项目下完全可兑换？ 154
2．我国外汇管理局对资本项目管理的内容是什么？ 154
3．中国对外借款的管理原则是什么？ 155
4．我国对借款规模管理是如何分工的？ 156
5．为什么要实施对资本项目结汇审批？ 156
6．外汇局对外债管理遵循哪些原则？ 157
7．外汇局怎样对短期外债进行管理？ 158
8．对外捐款的境内机构在防范外债风险的，应当遵守哪些规定？ 158
9．如何查核境外资金往来情况？ 159
10．如何检查外资、外债和外汇担保、租赁等法规的执行？ 159
11．外汇局对外汇投资业务的检查包括哪些方式？ 160
12．外汇局对外汇租赁业务检查的方法和程序有哪些？ 161
13．外汇信托存款业务检查的主要内容、方法和处理办法是什么？ 162
14．是否存在一般外汇存款与外汇信托存款相混的问题？ 162
15．对变相借用国际商业贷款的行为如何检查和处理？ 163
16．对境外外汇信托存款违反国家规定的外债规模管理的如何处理？ 165
17．对违反外汇信托存款利率规定的如何处理？ 165
18．对于外汇信托放款违规行为如何惩处？ 165
19．对外汇信托放款利率违规如何处理？ 166
20．对外汇信托放款的质量问题如何查处？ 166
21．金融结构执行外资、外债和外汇担保、租赁等业务如何自查？ 167
22．对境内机构违反外债管理规定的行为界定及处罚？ 168
23．如何检查外债、外汇（转）贷款、对外担保登记备案情况？ 168
24．如何检查借用国际商业贷款、对外担保批件情况？ 169
25．如何检查外债、外汇（转）贷款反馈和还本付息核准情况？ 170
26．如何检查外债、外汇（转）贷款的使用情况？ 171
27．如同检查借款人、担保人资产负债情况？ 171
28．办理外债、外汇（转）贷款、外汇担保业务存在的违法行为有哪些？ 172
29．对境内机构违反外债管理的行为如何处罚？ 172
30．对违反《外债统计监测暂行规定》的行为如何处罚？ 173
31．对违反《外汇（转）贷款登记管理办法》的行为如何处罚？ 173
32．对境外投资检查的主要内容有哪些？ 174
33．境外投资业务中常见的外汇违法违规行为有哪些？ 175
34．对外商投资企业的外汇检查主要包括哪些内容？ 175
35．外商投资企业常见的外汇违法违规行为有哪些？ 177
36．境外短期借款检查中常出现的问题有哪些？ 178
37．境外中长期借款常出现的问题是什么？ 178
38．对常见违法行为的处理方式是什么？ 179
39．非法套汇及其主要的行为方式是什么？ 180
40．境内机构违反外债管理行为的主要内容及处罚规定有哪些？ 181
41．哪些行为属于违反境外外汇账户管理规定的行为？ 181
42．“变相外债”主要表现在哪些方面？ 182
43．经常项目混入资本项目的违法行为有哪些？ 183
44．违规资本流入的不利影响是什么？ 184
45．资本项目开放的顺序是怎样的？ 184
46．国际游资的形成机制是什么？ 185
47．中国利用外资的历史概况是什么？ 186
48．当前中国境内机构到境外投资呈现哪些特点？ 188
49．国际资本流动对一国货币政策有何影响？ 189
50．国际资本流动时发展中国家经济有何影响？ 191
51．短期资本的市场作用是什么？ 193
52．短期资本流动时流入国的负面影响是什么？ 193
注释： 195
附件1 203
附件2 204
附件3 205
附件4 205
附件5 206