第一章 总论 1
第一节 国库资金分析与管理的意义 1
第二节 国库资金分析与管理的对象 4
第三节 国库资金分析与管理的内容和形式 8
第四节 国库资金的分析方法和管理要求 11
第二章 预算收入的分析与管理 22
第一节 概述 22
第二节 预算收入基本情况的分析 27
第三节 影响库款入库基本因素的分析 41
第四节 贷款缴税情况的分析 48
第五节 预算收入的管理 53
第三章 预算支出的分析与管理 63
第一节 概述 63
第二节 预算支出基本情况的分析 67
第三节 影响库款支拨基本因素的分析 76
第四节 预算资金投向的分析 79
第五节 预算支出的管理 86
第四章 收入退库的分析与管理 89
第一节 概述 89
第二节 收入退库基本情况的分析 91
第三节 影响库款正确退付基本因素的分析 96
第四节 退库审批和核算手续的分析 102
第五节 加强退库资金的管理 105
第五章 预算外资金的分析与管理 109
第一节 概述 109
第二节 预算外资金收入的分析 113
第三节 预算外资金投向的分析 121
第四节 财政信用的发展趋势 125
第五节 预算外资金的管理 127
第六章 国库资金平衡分析 133
第一节 概述 133
第二节 国库资金平衡分析表的编制 142
第三节 国库资金平衡分析 149
第七章 国家债券发行兑付的分析与管理 161
第一节 概述 161
第二节 国家债券发行情况的分析 164
第三节 国家债券发行款项上划情况的分析 177
第四节 国家债券还本付息情况的分析 184
第五节 国债兑付基金的分析 190
第六节 国家债券发行与兑付的管理 192
第八章 乡镇国库资金的分析与管理 196
第一节 概述 196
第二节 乡镇国库库款收支情况的分析 200
第三节 乡镇国库资金投向的分析 209
第四节 影响乡镇国库库款收支基本因素的分析 213
第五节 乡镇国库资金的管理 216
第九章 国库核算微机化的分析与管理 223
第一节 国库核算计算机应用的基本情况 223
第二节 影响计算机开发基本因素的分析 224
第三节 大力开发国库业务软件的前景分析 229
第四节 系统的功能模块和数据库的设置 231
第五节 加强对国库业务电子化工作的管理 237
第十章 国库资金分析报告 244
第一节 国库资金分析报告的意义和作用 244
第二节 国库资金分析报告的种类和格式 246
第三节 国库资金分析报告的写作步骤及方法 248
第四节 国库资金分析报告的写作要求 250
〔附例〕 ××地区1992年上半年地方预算收入情况分析报告 252