第一章 企业所得税的概述 1
第一节 企业所得税的起源及演变过程 1
第二节 企业所得税的意义和作用 4
第三节 我国企业所得税的立法宗旨和指导思想 6
第二章 企业所得税的基本规定 11
第一节 企业所得税纳税人和征收范围 11
第二节 企业所得税的征税对象 21
第三节 企业所得税的税率 23
第三章 企业所得税应纳税所得额的确定 27
第一节 确定应纳税所得额的原则 27
第二节 确定应纳税所得额的办法 30
第三节 计算应纳税所得额的具体调整项目及具体扣除项目 44
第四节 计算应纳税所得额时不允许扣除的项目 62
第四章 企业所得税的减免税优惠 64
第一节 企业所得税减免税优惠的概念 64
第二节 企业所得税减免税优惠的具体内容 66
第三节 企业所得税减免税管理 70
第五章 企业资产的税务处理 70
第一节 固定资产的税务处理 73
第二节 无形资产、递延资产和其他资产的税务处理 78
第六章 企业所得税的征收管理 83
第一节 企业所得税的征收管理 83
第二节 企业所得税会计 87
第三节 企业所得税收入和费用的确认原则 97
第四节 关联企业的认定与税务调整 100
第五节 企业清算所得的计算 103
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 107
第一节 立法原则 107
第二节 纳税人、课税对象、税率 108
第三节 应纳税所得额的计算 110
第四节 应纳所得税税额的计算 126
第五节 资产的税务处理 149
第六节 税收优惠 163
第七节 关联企业业务往来的税务调整 176
第八章 避免双重征税协定 185
第一节 国际双重征税的原因 185
第二节 国际双重征税的避免 186
第三节 避免双重征税协定的适用范围 188
第四节 税收协定与国内法的关系 189
第五节 运用消除双重征税的几种方式 191
第六节 内资企业投资，入股征税问题的处理 195
第七节 适用对方国家法律的必要性和可能性 200
附录一：企业所得税若干政策问题的规定 202
附录二：国家税务总局关于大型企业集团征收所得税问题的补充通知 224
附录三：财政部、国家税务总局关于企业补贴收入征税等问题的通知 240