第一章 商业银行表外业务概述 1
第一节 表外业务简介 1
第二节 表外业务的产生和发展 5
第三节 表外业务的特点与作用 9
第四节 表外业务的风险及防范 13
第二章 西方商业银行表外业务的发展对我国的启示与借鉴 20
第一节 我国商业银行发展表外业务的迫切性 20
第二节 我国商业银行开展表外业务的现状及存在的问题 30
第三节 我国商业银行开展表外业务的优势、难点与对策 36
第三章 银行承兑票据 46
第一节 与银行承兑汇票相关的概念 46
第二节 银行承兑汇票概述 51
第三节 银行承兑汇票的处理程序 58
第四节 对我国银行承兑汇票的思考 63
第四章 贷款承诺与担保 71
第一节 贷款承诺概述 71
第二节 贷款承诺的特点及定价 74
第三节 担保业务概述 77
第四节 备用信用证业务 79
第五章 票据发行便利 88
第一节 票据发行便利概述 89
第二节 票据发行便利的运作机制 98
第三节 票据发行便利的定价及会计处理 105
第四节 中国发展票据发行便利业务的前景 108
第六章 资产证券化与贷款出售 113
第一节 资产证券化概述 114
第二节 资产证券化的基本原理 119
第三节 资产证券化的影响 126
第四节 货款出售 134
第五节 西方资产证券化和贷款出售业务对商业银行的启示 140
第七章 金融衍生工具概述 143
第一节 金融衍生工具的定义和产生 143
第二节 金融衍生工具的分类和参与者 146
第三节 金融衍生工具市场分析 148
第四节 商业银行与金融衍生工具 159
第五节 对金融衍生工具的综合评价 161
第八章 远期合约 169
第一节 远期合约概述和定价原理 169
第二节 远期利率合约 174
第三节 远期外汇交易 178
第九章 金融期货 190
第一节 期货概述 190
第二节 期货的定价理论及其应用 203
第三节 期货合约的会计处理 219
第十章 互换 229
第一节 互换概述 229
第二节 互换的定价 242
第三节 利率互换和货币互换 244
第四节 互换的风险及风险管理 254
第十一章 期权 259
第一节 期权概述 259
第二节 期权的交易策略 265
第三节 期权的定价理论及其具体运用 279
第四节 期权的风险和风险管理 288
第十二章 运用金融衍生工具规避风险 302
第一节 概述 302
第二节 运用金融衍生工具规避微观风险 314
第三节 运用金融衍生工具规避宏观经济风险 336
第十三章 我国金融衍生工具的拓展构想 343
第一节 拓展金融衍生工具的原则 343
第二节 某些金融衍生工具的拓展构想 345
第一节 表外业务风险管理及监管框架 357
第十四章 表外业务的风险管理与监管 357
第二节 表外业务的会计揭示 374
附录 386
一、境内机构对外担保管理办法 386
二、可转换公司债券管理暂行办法 391
三、远期结售汇业务暂行管理办法 399
四、巴塞尔资本协议 402
五、巴塞尔补充协议的主要内容 421