第一章 增值税概述 1
第一节 增值税的产生与发展 1
第二节 增值税的基本原理 3
第三节 增值税的税制设计 10
第二章 增值税的纳税人与纳税范围 15
第一节 增值税的纳税人 15
第二节 增值税的纳税范围 18
第三节 增值税的税率和征收率 22
第三章 增值税应纳税额的计算 24
第一节 销项税额 24
第二节 进项税额 26
第三节 应纳税额的计算 30
第一节 增值税的减免 34
第四章 增值税的减免与退（免）税 34
第二节 出口货物免、抵、退增值税 35
第五章 增值税发票 38
第一节 发票 38
第二节 增值税专用发票 42
第六章 增值税的纳税申报与缴纳 51
第一节 增值税的纳税期限与纳税地点 51
第二节 增值税的纳税申报与缴纳 52
第三节 其他涉税犯罪的处罚 61
第七章 增值税会计原理 63
第一节 增值税会计凭证及账簿管理 63
第二节 增值税会计科目及账表设置 64
第三节 增值税会计方法 71
第一节 工业企业进项税额的会计处理 85
第八章 增值税进项税额与进项税额转出的会计处理 85
第二节 商业企业进项税额的会计处理 101
第三节 进项税额转出的会计处理 125
第九章 增值税销项税额的会计处理 136
第一节 工业企业销项税额的会计处理 136
第二节 商业企业销项税额的会计处理 169
第三节 外商投资企业增值税的会计处理 203
第十章 出口货物退（免）增值税的会计处理 216
第一节 出口货物退（免）增值税的具体规定 216
第二节 出口货物退（免）增值税的会计处理 234
第十一章 缴纳与结转增值税的会计处理 264
第一节 减免增值税的会计处理 264
第二节 缴纳与结转增值税的会计处理 268
第三节 增值税错漏账项的会计处理 283
第四节 增值税两类纳税人转换的会计处理 288
第五节 应交增值税明细表的编制 293
第六节 现金流量表中有关增值税项目的填制 300
第十二章 增值税的纳税筹划 306
第一节 增值税优惠政策的利用 306
第二节 增值税不同纳税人的选择 310
第三节 增值税进、销项税额的纳税筹划 312
第四节 汇率选择的纳税筹划 316
第十三章 土地增值税会计 319
第一节 土地增值税的基本要素 319
第二节 土地增值税的计算 322
第三节 土地增值税的会计处理 328