第一章 导论 1
第一节 研究主题的引出 1
第二节 基本概念的分析：税收政策 3
一、定义与特征 3
二、与其他概念的比较 6
三、目标确定 6
四、工具选择 8
五、传导与效应 9
六、分类 9
第三节 研究主线的确定：突出效率，顾及公平 10
一、效率、公平的内涵界定及对两者关系的剖析 10
二、税收中的效率和公平 12
三、确定税收政策的基本依据：效率与公平的协调 13
第四节 研究方法与全书结构安排 17
一、研究方法的选择 17
二、全书结构安排 18
第五节 基本结论 19
第二章 组织财政收入的税收政策 21
第一节 总量政策：宏观税负的确定 21
一、宏观税负的概念及衡量指标的选择 21
二、适应市场经济需要，转变政府职能，是确定宏观税负的基本前提 22
三、财政支出适度规模的界定 24
四、我国宏观税负的确定 29
五、宏观税负的国际比较：偏低税负有利于经济增长 38
第二节 结构政策：宏观税负的落实 41
一、商品税具有极强的收入功能 42
二、商品税税率的设计：统一税率与差别税率相结合 44
第三章 推动经济增长的税收政策 52
第一节 劳动供给与税收政策 53
一、个人所得税对劳动供给的影响 53
二、无限劳动供给情况下的税收政策 56
第二节 储蓄与税收政策 56
一、家庭储蓄与税收政策 57
二、企业储蓄与税收政策 61
第三节 投资与税收政策 63
一、融资结构与税收 63
二、应开征资本利得税 66
一、技术进步的内涵及其在经济增长中的作用 67
第四节 技术进步与税收政策 67
二、税收对研究与开发活动的影响 68
三、税收对人力资本投资的影响 70
第五节 风险承担与税收政策 71
一、税收政策与风险承担的关联 71
二、税收政策的选择：鼓励风险行为 73
第四章 代化产业结构的税收政策 75
第一节 产业政策、产业结构与税收政策 75
一、产业政策与产业结构 75
二、税收政策对产业的影响 77
第二节 扶持农业的税收政策 79
一、农业对财政的贡献 79
二、运用税收政策，扶持农业发展 80
一、调整工业内部结构，任务艰巨，意义深远 81
第三节 促进工业内部结构调整的税收政策 81
二、消费税是调整产业结构的重要杠杆 82
三、企业所得税的优惠应体现产业政策要求 83
四、固定资产投资方向调节税是保证产业政策实施的产物 86
五、搞活国有大中型企业是调整产业结构的重大举措 86
第四节 鼓励第三产业发展的税收政策 88
一、加快第三产业发展具有重大的战略意义 88
二、鼓励第三产业发展的税收政策 89
第五节 解决地区产业结构趋同问题的税收政策 90
一、地区产业结构趋同与优化 90
二、税收政策在地区产业结构调整中的作用 92
一、自然资源的定义、范围、属性和特征 93
第一节 自然资源最优利用的税收政策 93
第五章 可持续发展的税收政策 93
二、确保自然资源最优利用的理想手段：税收政策 95
三、对现行资源税制的分析与思考 101
第二节 环境保护中的税收政策 103
一、环境保护的必要性：既是效率的要求，又是公平的要求 103
二、一个控制污染的主要手段：税收政策 105
三、借鉴国外经验，加快我国环境保护税制建设步伐 116
第六章 调节收入分配的税收政策 120
第一节 收入分配的目的与现状 120
一、收入分配的标准：突出效率；顾及公平 120
二、收入分配的现状 122
第二节 收入分配与税收调节 127
一、功能分配与税收调节 128
二、规模分配与税收调节 133
第三节 对现行税制的评估与展望 136
一、改革个人所得税制度 136
二、开征遗产与赠予税 138
三、其他具有调节个人收入功能的税种 139
第七章 保证经济稳定的税收政策 140
第一节 税收政策在经济稳定中的地位 140
第二节 治理通货膨胀的税收政策 142
一、通货膨胀不利于经济增长 142
二、我国通货膨胀的成因 143
三、治理通货膨胀的税收政策机理 144
四、治理我国通货膨胀的税收对策 147
一、失业的类型与计量 150
第三节 消除失业的税收政策 150
二、实现充分就业的税收政策机理 151
三、解决我国失业问题的税收措施 153
第四节 社会保障税，是实现经济稳定的重要税种 154
第八章 促进对外开放的税收政策 156
第一节 对外贸易与税收保护政策的取舍 156
一、自由贸易与贸易保护 156
二、我国对外贸易的税收政策 162
第二节 吸引外资与涉外税收优惠政策 164
一、吸引外资是加快经济发展的好途径 164
二、确立我国涉外税收政策的原则 165
三、对我国涉外税制的描述与分析 168
参考文献 171
后记 177