增值税 3
第一章 增值税概述 3
第一节 增值税基本原理 3
第二节 增值税纳税人 15
第三节 增值税的征税范围 19
第四节 增值税税率及计税依据 28
第五节 增值税应纳税额的计算 42
第二章 增值税征收管理 48
第一节 增值税纳税人的认定及管理 48
第二节 增值税纳税申报及管理 57
第三节 增值税期初存货已征税款的管理 79
第四节 增值税减免退税的管理 89
第五节 增值税违章处罚 102
第三章 增值税专用发票使用和管理 110
第一节 增值税专用发票概述 110
第二节 增值税专用发票的印制及管理 142
第三节 增值税专用发票的领购及保管 152
第四节 增值税专用发票的开具 163
第五节 增值税专用发票抵扣条件及其管理 188
第六节 增值税专用发票的稽核检查 191
第七节 增值税专用发票的违章处罚 203
第四章 增值税会计核算 213
第一节 增值税一般纳税人会计处理的基本规定 213
第二节 增值税一般纳税人进项税额的核算 223
第三节 增值税一般纳税人期初存货已征税款的核算 242
第四节 增值税一般纳税人进项税额转出的核算 245
第五节 增值税一般纳税人销项税额的核算 249
第六节 增值税一般纳税人应纳税额的核算 280
第七节 增值税一般纳税人税务检查后的帐务调整 293
第五章 增值税的检查 305
第一节 增值税检查的意义、特点及主要内容 305
第二节 增值税稽查对象的筛选 311
第三节 增值税销项税额的检查 315
第四节 增值税进项税额的检查 334
第五节 增值税期初存货已征税款的检查 342
第六节 增值税偷税情形的典型分析 347
消费税 355
第六章 消费税概述 355
第一节 消费税的基本概念、特点和作用 355
第二节 国际上实行消费税的基本情况 360
第三节 我国消费税的立法宗旨和指导原则 365
第四节 消费税的纳税义务人 369
第五节 消费税的征税范围 371
第六节 消费税的税率 383
第七节 消费税的计税依据和计算方法 390
第八节 消费税的纳税环节 407
第七章 消费税的征收管理 411
第一节 消费税纳税申报的管理 411
第二节 金银首饰消费税的专项管理 428
第三节 消费税的减免退税管理 445
第四节 消费税违章处理 453
第八章 消费税会计核算 456
第一节 消费税会计核算的一般规定 456
第二节 生产销售应税消费品的核算 459
第三节 自产自用应税消费品的核算 466
第四节 委托加工应税消费品的核算 471
第五节 进出口应税消费品的核算 476
第六节 零售环节应税消费品的核算 480
第九章 消费税的检查 486
第一节 消费税检查的基本思路和方法 486
第二节 消费税检查中发现的主要问题类型 493
出口退税 503
第十章 出口货物退（免）税概述 503
第一节 出口货物退（免）税的概念及其特点 503
第二节 我国出口货物退（免）税制度的形成和发展 506
第三节 出口货物退（免）税的基本原则和作用 513
第十一章 出口货物退（免）税的政策规定 516
第一节 出口货物退（免）税的范围 516
第二节 出口货物退（免）税的税种和退税率 528
第三节 出口货物退（免）税的计税依据及计算方法 531
第四节 出口货物退（免）税的具体计算 538
第十二章 出口货物退（免）税的管理 548
第一节 出口货物退（免）税管理的基本任务和内容 548
第二节 出口货物退（免）税的登记管理 551
第三节 出口退税办税员和稽核员制度 561
第四节 出口货物退（免）税的申报管理 564
第五节 出口货物退（免）税的审核、审批管理 615
第六节 出口退税的年终清算和计划管理 641
第七节 出口货物专用税票的管理 643
第十三章 出口货物退（免）税的会计处理 653
第一节 外贸企业出口货物退（免）税的会计处理 653
第二节 工业生产企业（包括外商投资企业）出口货物退（免）税的会计处理 658
第十四章 出口货物退（免）税的检查 664
第一节 出口货物退（免）税检查的特点 664
第二节 出口货物退（免）税检查的内容和方法 665
第三节 出口货物退（免）税检查的违章处理 678