第一篇 总论 1
第一章 涉外税收管理概述 1
第一节 涉外税收管理的概念 1
第二节 涉外税收管理的内容 8
第三节 涉外税收管理的作用 12
第四节 涉外税收管理的指导原则 14
第五节 涉外税收管理的手段和方法 18
第二章 我国涉外税收法律制度及其与税收管理的关系 21
第一节 涉外税收法律制度的概念与组成 21
第二节 涉外税收法律制度与税收管理的关系 24
第三节 税收征纳关系及征纳双方的权利与义务 25
第三章 涉外税收征收管理 31
第一节 涉外税收征收管理的概念、特点和作用 31
第二节 税收征收管理的模式 33
第三节 税务登记 39
第四节 帐簿、凭证管理 41
第五节 纳税申报 47
第六节 税款征收 51
第二篇 涉外企业和外籍人员适用的税种——流转税 58
第四章 增值税 59
第一节 增值税的特点 59
第二节 对增值税纳税人划分一般纳税人和小规模纳税人，实行分类管理 61
第三节 增值税税额的计算 64
第四节 增值税的会计处理 75
第五节 增值税专用发票的管理 87
第六节 增值税的征收管理 92
第五章 消费税 96
第一节 消费税的征收范围和纳税人 96
第二节 消费税的纳税环节 和计税依据 97
第三节 消费税应纳税额的计算与缴纳 100
第四节 消费税的会计处理 106
第六章 营业税 113
第一节 营业税的征税范围和纳税人 113
第二节 营业税的计税依据和应纳税额的计算 116
第三节 营业税的会计核算 119
第四节 营业税的征收管理 123
第三篇 涉外企业和外籍人员适用的税种——所得税和其他税种 126
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 127
第一节 纳税人和征税范围 127
第二节 应纳税所得额的计算 129
第三节 企业应纳所得税税额的计算 141
第四节 税收优惠 146
第五节 征收管理 154
第六节 在中国境内设立机构、场所的外国企业的税务管理 157
第七节 在中国境内没有设立机构、场所的外国企业的税务管理 176
第八章 个人所得税 192
第一节 纳税人和征税范围 192
第二节 税率 197
第三节 正确计算应纳税所得额和应纳税额 198
第四节 征收管理 208
第九章 其他税种 214
第一节 资源税 214
第二节 土地增值税 220
第三节 印花税 228
第四节 城市房地产税 235
第五节 车船使用牌照税 237
第四篇 涉外专项业务的税务管理 240
第十章 海洋石油税收管理 240
第一节 海洋石油税收的特点 240
第二节 海洋石油税务管理局的职责及其管理的内容 243
第三节 主要税种的计算和税务审计 251
第十一章 外商及外籍人员的避税及其防范措施 259
第一节 国际避税的概念及其经济影响 259
第二节 外商在我国避税的主要手法 261
第三节 我国对外商避税的防范措施 266
第十二章 我国对外税收协定的实施 274
第一节 我国对外签订税收协定应遵循的原则 274
第二节 明确协定适用的范围 275
第三节 税收管辖权的划分 279
第四节 消除双重征税的方法 294
第五节 税收协定与国内税法的关系和比较 297
第十三章 违反税法行为及其法律责任 303
第一节 违反税法行为的概念和追究其法律责任的作用 303
第二节 对违反税法行为追究法律责任的原则和政策界限 307
第三节 对纳税人违法案件追究法律责任的要求和程序 309
第十四章 税务行政复议与诉讼 311
第一节 税务行政复议的概念和作用 311
第二节 税务行政复议应遵循的原则 312
第三节 税务行政复议的范围和管辖 314
第四节 税务行政复议的前提条件和程序 316
第五节 税务行政诉讼 318
第五篇 纳税检查 324
第十五章 纳税检查的概念、内容、步骤和方法 324
第一节 纳税检查的概念、内容和种类 324
第二节 纳税检查的步骤 329
第三节 纳税检查的方法 333
第十六章 会计资料的检查 340
第一节 会计报表的检查 340
第二节 会计帐簿的检查 347
第三节 会计凭证的检查 348
第十七章 增值税、消费税和营业税的检查 350
第一节 增值税的检查 350
第二节 消费税的检查 357
第三节 营业税的检查 363
第十八章 外商投资企业和外国企业所得税的检查 367
第一节 材料、固定资产的检查 367
第二节 成本、费用的检查 374
第三节 应纳税所得额和年度汇算清缴的检查 380
第四节 外国企业所得税的检查 385
第五节 投入资本的检查 389
第十九章 个人所得税的检查 395
第一节 个人所得税税源的检查 395
第二节 各项应纳税所得额的检查 398
第三节 应纳税额计算的检查 400
第六篇 税收计划、会计、统计和电子计算机在税务管理中的应用 403
第二十章 税收计划 403
第一节 税收计划的内容和作用 403
第二节 税收计划的编制与执行 407
第三节 税收计划执行情况的检查分析 413
第二十一章 税收会计 418
第一节 税收会计的特点、对象和任务 418
第二节 税收会计科目、报表和核算程序 424
第三节 税收业务核算 430
第二十二章 税务统计 447
第一节 税务统计的概念、任务和作用 447
第二节 税务统计报表 449
第三节 税务统计资料的整理和分析运用 453
第二十三章 计算机在税务管理工作中的应用 458
第一节 计算机在税务管理工作中的作用 458
第二节 税务征管工作中的计算机系统管理模式 461
第三节 计算机在税务征管各环节 中的具体运用 464