第一章 总论 1
第一节 《新编税收与会计》的研究对象 1
第二节 税收概论 5
第三节 税收在社会主义市场经济中的地位和作用 24
第四节 计算纳税与会计核算的关系 28
第二章 增值税 48
第一节 增值税概述 48
第二节 增值税的征税对象和征税范国 53
第三节 增值税的纳税人和扣缴义务人 57
第四节 增值税的计税依据 64
第五节 增值税的基本税率、低税率、零税率、征收率和扣除率 67
第六节 增值税的纳税环节 、纳税期限和纳税地点 76
第七节 增值税的免税、出口退税和先征后退税 85
第八节 增值税的销项税额、进项税额和应纳税额的计算 93
第九节 增值税的会计核算 101
第十节 实行增值税后期初存货的处理 117
第十一节 增值税专用发票的使用和管理 123
第三章 消费税 143
第一节 消费税概述 143
第二节 消费税的基本要素 143
第三节 消费税的计算方法 169
第四节 消费税的会计核算 172
第五节 消费税的计算方法与会计核算举例 175
第二节 正确计算出口货物退（免）税的主要因素 178
第一节 出口货物退（免）税概述 178
第四章 出口货物退（免）税 178
第三节 出口货物退（免）税的会计核算 194
第四节 出口货物退（免）税的计算方法与会计核算举例 196
第五章 营业税 202
第一节 营业税概述 202
第二节 营业税的基本要素 203
第三节 正确计算营业税的主要因素 211
第四节 营业税的计算方法与会计核算 221
第六章 企业所得税 233
第一节 企业所得税概述 233
第二节 企业所得税的基本要素 233
第三节 正确计算企业所得税的主要因素 242
第四节 企业所得税的计算方法 251
第五节 企业所得税的会计核算 255
第六节 企业所得税的计算方法与会计核算举例 259
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的基本要素 263
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 264
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 264
第三节 正确计算外商投资企业和外国企业所得税的应纳所得额 266
第四节 正确掌握外商投资企业和外国企业所得税的优惠政策 285
第五节 外商投资企业和外国企业所得税的计算方法 294
第六节 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 297
第八章 涉外税收 299
第一节 涉外税收综述 299
第三节 外籍个人适用的个人所得税 309
第二节 外商投资企业和外国企业适用的企业所得税 309
第四节 外商投资企业和外国企业适用的增值税 321
第五节 外商投资企业和外国企业适用的消费税 323
第六节 外商投资企业和外国企业适用的营业税 323
第七节 外商投资企业和外国企业适用的资源税 325
第八节 外商投资企业、外国企业和外籍个人适用的土地增值税 326
第九节 外商投资企业和外国企业适用的印花税 326
第十节 外商投资企业和外国企业适用的城市房地产税 327
第十一节 外商投资企业和外国企业适用的车船使用牌照税 329
第十二节 外商投资企业和外国企业适用的屠宰税 332
第十三节 外商投资企业和外国企业适的契税 333
第十四节 对外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费附加的规定 333
第一节 个人所得税概述 334
第九章 个人所得税 334
第二节 个人所得税的基本要素 336
第三节 正确计算个人所得税的主要因素 354
第四节 个人所得税的计算方法并举例 359
第五节 个人所得税的会计核算并举例 380
第十章 资源税 386
第一节 资源税概述 386
第二节 资源税的基本要素 387
第三节 正确计算资源税的主要因素 387
第四节 资源税的计算方法 411
第二节 资源税的会计核算 411
第六节 资源税的计算方法与会计核算举例 412
第一节 土地增值税概述 414
第十一章 土地增值税 414
第二节 土地增值税的基本要素 415
第三节 正确计算土地增值税的主要因素 417
第四节 土地增值税的计算方法 420
第五节 土地增值税的会计核算 420
第十二章 城镇土地使用税 422
第一节 城镇土地使用税概述 422
第二节 城镇土地使用税的基本要素 423
第三节 正确计算城镇土地使用税的主要因素 425
第四节 城镇土地使用税的计算方法 426
第五节 城镇土地使用税的会计核算 428
第十三章 固定资产投资方向调节税 429
第一节 固定资产投资方向调节 429
第二节 投资方向调节税的基本要素 430
第三节 正确计算投资方向调节税的主要因素 530
第四节 投资方向调节税的计算方法 539
第五节 投资方向调节税的会计核算 554
第十四章 城市维护建设税 556
第一节 城市维护建设都概述 556
第二节 城市维护建设税的基本要素 557
第三节 正确计算城市维护建设税的主要因素 557
第四节 城市维护建设税的计算方法 559
第五节 农业税的会计核算 559
第五节 城市维护建设税的会计核算 560
第十五章 房产税 563
第一节 房产税概述 563
第二节 房产税的基本要素 564
第三节 正确计算房产税的主要因素 568
第四节 房产税的计算方法 569
第五节 房产税的会计核算 571
第一节 车船使用税概述 572
第二节 车船使用税的基本要素 572
第十六章 车船使用税 572
第三节 正确计算车船使用税的主要因素 577
第四节 车船使用税的计算方法 578
第十七章 印花税 581
第一节 印花税概述 581
第二节 印花税的基本要素 582
第五节 车船使用税的会计核算 590
第三节 正确计算印花税的主要因素 590
第四节 印花税的计算方法 595
第五节 印花税的会计核算 595
第一节 屠宰税概述 597
第二节 屠宰税的基本要素 597
第十八章 屠宰税 597
第三节 正确计算屠宰税的主要因素 599
第四节 屠宰税的计算方法与会计核算 600
第十九章 筵席税 601
第一节 筵席税概述 601
第二节 筵席税的基本要素 602
第三节 正确计算筵席税的主要因素 603
第四节 筵席税的计算方法与会计核算 603
第二十章 关税 605
第一节 关税概述 605
第二节 关税的基本要素 609
第三节 正确计算关税的主要因素 612
第四节 关税的计算方法 622
第五节 关税的会计核算 626
第六节 关税的计算方法与会计核算举例 629
第七节 对台直接贸易调节 税介绍 633
第二十一章 船舶吨税 637
第一节 船舶吨税概述 637
第二节 船舶吨税的基本要素 637
第三节 船舶吨税的计算方法及举例 641
第一节 农业税概述 643
第二十二章 农业税 643
第二节 农业税的基本要素 649
第三节 正确计算农业税的主要因素 654
第四节 农业税的计算方法 657
第六节 农业税的计算方法与会计核算举例 659
第二十三章 农业特产税 661
第一节 农业特产税概述 661
第二节 农业特产税的基本要素 662
第三节 正确计算农业特产税的主要因素 665
第四节 农业特产税的计算方法与会计核算 666
第五节 农业特产税的计算方法与会计核算举例 666
第一节 牧业税概述 668
第二十四章 牧业税的 668
第二节 牧业税的基本要素 669
第三节 牧业税的减免税和征收方法 671
第二十五章 耕地占用税 673
第一节 耕地占用税概述 673
第二节 耕地占用税的基本要素 674
第三节 耕地占用税的计算和缴纳方法 675
第四节 耕地占用税的减税免税 676
第五节 耕地占用税的会计核算 678
第二十六章 契税 679
第一节 契税概述 679
第三节 契税的计算和缴纳方法 680
第二节 契税的基本要素 680
第四节 契税的减税免税 681
第二十七章 税收管理体制 683
第一节 税收管理体制概述 683
第二节 我国税收管理体制的沿革 684
第三节 我国实行分税制后的税收管理体制 687
第二十八章 税收的征纳关系 691
第一节 税收征纳关系概述 691
第二节 我国税收征纳关系的发展 692
第三节 我国新时期的税收征纳关系 693
第四节 征纳双方的权利与义务 695
第二十九章 税务登记 701
第一节 税务登记概述 701
第二节 税务登记的申请和办理 702
第三节 税务登记证的使用和管理 715
第四节 税务登记的变更、重新登记和注销登记 716
第五节 中外合资企业的税务登记 718
第六节 税务登记制度的法律责任 719
第三十章 纳税申报、税款缴纳和税务代理 721
第一节 办理纳税申报 721
第二节 税款的缴纳 726
第三节 委托税务代理 731
第三十一章 帐簿、凭证的管理 734
第一节 会计帐簿的管理 734
第二节 会计凭证的管理 736
第三节 帐簿凭证的保存及违章 处理 739
第四节 发票的使用与管理 740
第三十二章 纳税违章 处理和税收保全措施 747
第一节 纳税违章 行为的确认 747
第二节 税收保全措施和强制执行措施 749
第三节 纳税人应负的法律责任 753
第三节 纳税审计的方式、方法 755
第三十三章 税务行政复议与诉讼 756
第一节 税务行政复议 756
第二节 税务行政诉讼 760
第三十四章 纳税审计 764
第一节 纳税审计的意义和任务 764
第二节 纳税审计的内容与种类 768
第四节 纳税审计的程序 779