第一章 企业资金及其循环 1
第一节 社会再生产与商品经济 1
一、社会再生产的基本环节 1
二、社会主义商品经济特征 4
三、经济活动中的资金问题 8
第二节 企业资金的性质及形态 11
一、资金的性质 11
二、货币资金形态 12
三、实物资金形态 14
四、有关资金的几个基本概念 15
第三节 企业资金循环与周转 17
一、资金循环的会计模式 17
二、企业资金循环的三个阶段 20
三、企业资金循环的三种形式 22
四、企业资金循环的必要条件 23
五、企业资金周转 24
第四节 资金稀缺与短缺 25
一、资金稀缺 26
二、资金短缺 27
第二章 企业资金短缺的基本类型 29
第一节 停滞型资金短缺 29
一、市场疲软问题 30
二、经营失败现象 32
第二节 扩张型资金短缺 34
一、生产扩张 35
二、投资扩张 40
第三节 结构型资金短缺 41
一、生产资金结构 42
二、资金来源结构 43
三、其他类型资金结构 46
第四节 政策型资金短缺 47
一、进口原料价格补贴政策 48
二、社会集团购买政策 48
三、工资政策 49
四、计划价格政策 49
第五节 贬值型资金短缺 50
一、固定资产升值与折旧计提不足 50
二、存货价格上涨 51
三、成本费用补偿不足 52
第六节 流失型资金短缺 54
一、国家资产无偿划调现象 55
二、长期经营亏损现象 55
三、福利基金红字现象 56
四、社会摊派现象 57
五、长期挂帐现象 57
第三章 企业资金结构与资金短缺 59
第一节 固定资金与流动资金 59
一、固定资金与流动资金的概念 59
二、生产规模的扩大对流动资金的影响 61
三、物价上涨也要投入更多的流动资金 66
一、企业自有资金的特征及构成 67
第二节 企业自有资金和借入资金 67
二、国拨资金的变动趋势 69
三、企业自有资金的困境 70
四、借入资金的特征及构成 72
五、借入资金在企业资金中的地位 73
六、自有资金与借入资金的关系及对企业资金短缺的影响 75
第三节 预算内资金与预算外资金 77
一、关于预算内资金 77
二、关于预算外资金 79
三、预算内资金与预算外资金的关系 81
四、预算内资金与预算外资金结构对资金短缺的影响 82
一、货币资金的概念及其管理 84
第四节 货币资金与非货币资金 84
二、交易结算的现金化和资金的“体外循环” 86
三、非货币资金及其管理 88
第四章 通货膨胀下的经济补偿 92
第一节 价值补偿与实物补偿概说 92
一、生产过程中的耗费 92
二、耗费的补偿是再生产进行的条件 93
三、实物补偿比价值补偿更为重要 95
四、价值补偿、实物补偿与资金短缺 95
第二节 价值补偿问题 96
一、价值补偿的不平等性 97
二、价值补偿的不完全性 98
一、实物数量补偿的困难 100
第三节 实物补偿的困难 100
二、实物品种补偿的困难 102
第四节 工资及费用上涨的压力 104
一、工资的现状及压力 104
二、费用的膨胀对资金的压力 107
第五章 企业资金管理体制与资金短缺 109
第一节 企业流动资金管理体制 109
一、企业流动资金的意义及构成 109
二、流动资金占用的管理 111
三、流动资金来源的管理 115
第二节 企业利润分配制度 118
一、企业利润的形成 118
二、企业利润的分配制度 119
三、企业利润分配对流动资金短缺的影响 122
第三节 企业折旧基金管理 123
一、企业折旧基金管理的重要性 124
二、折旧基金管理的指导思想 125
三、折旧基金管理制度的沿革 127
四、折旧基金管理对流动资金的影响 128
第四节 企业固定资金管理制度 130
一、企业固定资金占用制度 130
二、企业固定资金来源制度 131
第六章 企业资金短缺的宏观背景分析 133
第一节 经济发展速度型模式 133
一、经济增长与经济发展 133
二、经济过热对企业资金短缺的影响 135
一、双重调节作用 138
第二节 计划与市场双重调节及冲突 138
二、计划和市场调节的三种类型 139
三、双重调节的矛盾冲突对资金短缺的影响 141
第三节 财政与信贷资金的超常压力 147
一、财政与信贷的职能作用 147
二、财政资金超常压力及其对企业资金短缺的影响 148
三、信贷资金超常压力以及对企业资金短缺的影响 153
第四节 就业压力与劳动——资金比率关系 155
一、就业压力 155
二、劳动——资金比率 156
三、人力资本投资 157
四、就业目标对企业资金短缺的影响 158
第五节 产业结构对企业资金短缺的影响 159
一、我国产业结构的基本状况 160
二、企业资金运行受短线制约 161
三、企业资金运行受长线制约 162
第七章 企业资金紧态运行 164
第一节 企业资金紧态运行交替循环 164
一、问题的提出及背景 164
二、企业资金紧态运行交替循环 167
第二节 企业资金需求分析 169
一、资金需求的三种约束 169
二、企业扩张行为 170
三、企业扩张的自我调控机制 172
一、企业自有资金供给 174
第三节 企业资金供给分析 174
二、银行借入资金供给 176
三、其它来源资金供给 178
第四节 企业资金运行缺口现象 180
一、资金供给拉动的缺口 180
二、资金需求拉动的缺口 182
第五节 企业资金紧态运行的形成过程 183
一、资金需求信号形成及其传导 183
二、资金供给紧配置 185
第八章 企业资金短缺的基本对策研究（上） 189
第一节 对策研究的基本思路 189
一、企业资金短缺分析的小结 189
二、对策研究的基本思路 191
第二节 国家投资政策导向研究 193
一、固定资产和流动资产投资结构导向 194
二、内涵投资和外延投资的政策导向 195
三、企业投资的产业导向 197
第三节 完善健全我国资金市场研究 199
一、资金市场的分类 199
二、完善健全我国资金市场意义 200
三、两点建议 202
第四节 解决企业资金短缺的政策建议 204
一、财政增拨企业流动资金 204
二、强化企业增补流动资金 205
三、企业留利暂缓分配 206
四、加强配套流动资金供给的监督 207
六、产业与金融业的结合 208
五、提高企业设备折旧率 208
七、对付通货膨胀的企业策略 209
八、建立自主理财的企业财务机制 210
第九章 企业资金短缺的基本对策研究（下） 212
第一节 优化企业资金结构 212
一、充分认识固定资金与流动资金的比例性 213
二、贯彻压缩固定资产投资的长远方针 214
三、关于存量资产的优化 215
第二节 横向经济联合中的资金策略 216
一、横向经济联合、优化生产资料组合 216
二、横向经济联合对流动资金的节约 218
第三节 租赁融资 219
三、横向联合的资金管理 222
第三节 企业兼并与股份制 224
一、兼并及兼并的原则 224
二、兼并的形式 226
三、关于兼并中的资金问题 227
四、企业股份制 227
第四节 深入挖掘企业资金潜力 228
一、挖掘企业资金潜力的意义 229
二、如何挖掘企业资金潜力 231
三、加速资金周转是评价挖潜成果的标准 234
第十章 企业融资方式的比较与选择 235
第一节 证券融资 235
一、股票融资 236
二、公司债券融资 238
三、国家债券融资 239
四、比较与选择 240
一、银行信用贷款 242
第二节 银行信贷 242
二、票据贴现贷款 245
三、财产抵押贷款 246
四、固定资产投资贷款 247
一、经营租赁 249
二、金融租赁 251
三、租金 252
第四节 商业信用 254
一、赊销及分期付款 254
三、现金折扣 255
二、商业折扣 255
四、商业票据 256
五、预付定金 257
六、投资性借款 257
第五节 利用外资 258
一、国外贷款 258
二、合资经营和合作经营 260
三、补偿贸易和来料加工 260
四、国际租赁业务 261
五、国际信托投资业务 263
六、出口信贷 263
七、外汇贷款 263
后记 265