第一章 总论 1
第一节 证券的涵义 1
第二节 证券市场的意义及组成 12
第三节 证券公司会计的任务和组织 22
第二章 记帐原理 31
第一节 资产、负债和所有者权益 31
第二节 帐户和会计科目 37
第三节 记帐方法 44
第四节 会计凭证和帐簿 53
第五节 帐务处理程序 65
第三章 货币资金和应收、应付款的核算 67
第一节 货币资金和应收、应付款核算的任务 67
第二节 货币资金的核算 69
第三节 应收、应付款的核算 80
第四章 自营证券业务的核算 84
第一节 自营证券业务概述 84
第二节 购入和售出库存证券的核算 88
第三节 在证券交易所进行自营证券买卖的核算 95
第四节 自营库存证券盘盈、盘亏和毁损的核算 102
第五章 代理证券业务的核算 104
第一节 代理证券业务概述 104
第二节 代理发行证券业务的核算 105
第三节 代理买卖证券业务的核算 118
第四节 其他代理业务的核算 132
第六章 存货的核算 139
第一节 存货核算的意义和任务 139
第二节 材料物资的核算 140
第三节 低值易耗品的核算 152
第七章 固定资产和长期投资的核算 160
第一节 固定资产和长期投资的概念 160
第二节 固定资产的核算 165
第三节 长期投资的核算 183
第八章 借款的核算 193
第一节 借款核算的意义 193
第二节 短期借款的核算 194
第三节 长期借款的核算 196
第九章 经营基金和专用基金的核算 205
第一节 经营基金的核算 205
第二节 专用基金的核算 207
第二节 业务管理费的核算 210
第一节 业务管理费的范围和核算任务 214
第十章 业务管理费和税金的核算 214
第三节 税金的核算 223
第十一章 利润和利润分配的核算 229
第一节 利润和利润分配核算的任务 229
第二节 利润总额的核算 229
第三节 利润分配的核算 235
第十二章 会计报表的编制和分析 250
第一节 会计报表的意义和种类 250
第二节 资产负债表的编制 253
第三节 利润表的编制 265
第四节 其他报表的编制 271
第五节 会计报表的分析 275
附录一 证券交易营业部管理暂行办法 281
附录二 证券公司管理暂行办法 284