第一篇 导论 2
第一章 避税与反避税概述 2
第一节 避税概念的界定 2
第二节 反避税管理的主要内容 4
第三节 避税的效应 6
第四节 反避税的效应 8
第五节 反避税的标准 9
第二章 避税原因与刺激因素 12
第一节 国内避税的客观原因 12
第二节 国际避税的客观原因 16
第三节 避税的刺激因素 19
第四节 国际避税的刺激因素 22
第二篇 避税方法 32
第三章 国内避税的一般方法 32
第一节 问题的提出 32
第二节 直接税避税法 33
第三节 间接税避税方法 44
第四章 国际避税的一般方法 55
第一节 问题的提出 55
第二节 人的流动国际避税法 56
第三节 人的非流动国际避税法 61
第四节 物的流动避税法 62
第五节 流动与非流动结合避税法 71
第六节 避税地综合利用 75
第七节 避免国际双重征税方法 79
第五章 国际偷漏税（逃税）及其主要方法 93
第一节 国际逃税的含义 93
第二节 逃税方法之一——隐报应纳税所得 94
第三节 逃税方法之二——虚增投资数额，假报资金来源渠道 95
第五节 逃税方法之四——国际走私 96
第四节 逃税方法之三——乱列费用，虚增成本 96
第六章 税负转嫁的一般方法 98
第一节 转嫁的概念及与逃税避税区别 98
第二节 税负转嫁的基本形式 100
第三节 税负转嫁的基本操作方法 106
第四节 垄断性商品的税负转嫁问题 113
第五节 关税转嫁问题 116
第六节 税负转嫁的一般规律 119
第七章 偷税与反偷税管理 124
第一节 偷税“黑潮”及其特点 124
第三篇 反避税方法 124
第二节 偷漏税成因分析 127
第三节 偷税受益和偷税成本的比较——偷税原因再分析 132
第四节 权力约束与约束权力——偷税成因再分析 133
第五节 反偷税管理的基本措施 135
第八章 国内反避税方法 139
第一节 问题的提出 139
第二节 国内直接税反避税管理 140
第三节 国内间接税反避税管理 146
第四节 国内反避税管理主要问题与税制改革 168
第九章 国际反避税的一般方法 173
第一节 问题的提出 173
第二节 通过法律措施反避税 174
第三节 通过税收征管过程反避税 187
第四节 通过各国政府间的合作反避税 193
第十章 主要西方国家反避税措施 210
第一节 美国国际税收制度的基本框架 210
第二节 美国反避税措施 221
第三节 英国反避税措施 229
第四节 德国反避税措施 234
第五节 法国反避税措施 247
第十一章 税基侵蚀的原因与对策 259
第一节 问题的提出 259
第四篇 避税与反避税专题研究 259
第二节 税基侵蚀原因分析 260
第三节 税基侵蚀对国家能力的影响 266
第四节 防止税基流失对策研究 269
第十二章 三资企业的避税与反避税 274
第一节 问题的提出 274
第二节 我国三资企业避税特点及其方法 275
第三节 我国针对三资企业反避税措施 280
第一节 问题的提出 286
第十三章 跨国公司的避税与反避税 286
第二节 跨国企业国际避税产生的条件 288
第三节 跨国企业国际避税方法 291
第十四章 转让定价与国际避税 295
第一节 国际避税产生原因 295
第二节 国际避税与转让定价 296
第三节 利用转让定价的非税务动机 299
第四节 利用转让定价的税务动机 301
第十五章 避税与反避税管理 305
第一节 概念的界定 305
第二节 避税的刺激因素 307
第三节 避税管理内容 310
第四节 判断避税的标准 312
第五篇 偷漏税心理分析 316
第十六章 偷漏税心理学原理 316
第一节 纳税人的需要与偷漏税 316
第二节 纳税人的偷漏税态度分析 318
第三节 纳税人的偷漏税动机分析 323
第四节 纳税人偷漏税目标行为的心理分析 327
第五节 激励理论与偷漏税 331
第六节 挫折理论在纳税人偷漏税活动中的应用 348
第七节 纳税人偷漏税行为的基本模式、共同特征及其影响要素 354
第十七章 偷漏税心理学应用 358
第一节 我国纳税人偷漏税的心理分析 358
第二节 我国纳税人偷漏税行为概览 370
第三节 我国纳税人偷漏税行为的发生过程及其防范 380
第六篇 避税与反避税国际惯例 392
第十八章 跨国纳税的国际规定 392
第一节 独立劳务所得和非独立劳务所得的国际纳税规定 392
第二节 税收无差别待遇及内容 404
第三节 与不动产有关的国际征税 405
第四节 非税收条约的功能 406
第五节 对税收分配次序的国际规定 408
第十九章 跨国公司的转让定价及税务处理上的国际惯例 410
第一节 跨国公司转让定价产生的原因 410
第二节 转让定价的目的 412
第三节 对转让定价的税务处理上的惯例 417
第二十章 国外反偷漏税、反避税情况 420
第一节 新加坡查处偷漏税情况 420
第二节 日本反避税情况 421
第四节 澳大利亚制止偷漏税情况 422
第三节 美国反偷漏税情况 422
第五节 瑞士反偷漏税情况 423
第六节 希腊反偷漏税情况 423
第七节 法国反偷漏税情况 424
第八节 意大利反偷漏税情况 424
第九节 加拿大反偷漏税情况 425
第十节 香港税务当局追查瞒税情况 425
第二十一章 世界著名避税地介绍 427
第一节 亚洲 427
第二节 非洲和中东地区 441
第三节 拉丁美洲 445
第四节 欧洲 451
第五节 北美洲 456
第二十二章 国际社会反运用避税港立法及程序、方法 466
第一节 一般立法程序和方法 466
第二节 日本避税港税制的实施程序及操作方法 471
第七篇 避税案例分析 476
一、转让定价法避税案例（一） 476
二、转让定价法避税案例（二） 479
三、转让定价法避税案例（三） 481
四、转让定价法避税案例（四） 483
五、转让定价法避税案例（五） 485
六、转让定价法避税案例（六） 487
七、材料计算法避税案例 489
八、拆旧避税案例 492
九、费用分摊避税案例 497
十、技术改造避税案例 501
十一、筹资法避税案例 510
十二、企业间融资拆借避税案例 511
十三、租赁法避税案例 514
十四、避税地“发票公司”避税案例 516
一、产品税偷漏税案例 520
第八篇 偷税案例分析 520
二、产品税偷漏税分析 526
三、增值税偷漏税案例 530
四、增值税偷漏税分析 534
五、营业税偷漏税案例 535
六、营业税偷漏税手法总结 542
七、国有及集体企业所得税偷漏税案例 543
八、企业所得税偷漏税分析 547
九、涉外税收案例 549
十、我国涉外偷漏税特点及对策 551
十一、个体户偷漏税案例 553
十二、个体偷漏税方法 556
第九篇 国外节税案例分析 559
一、国外节税的基本方法 559
二、国外企业节税案例分析 561
三、国外个人节税案例分析 576
第十篇 避税以及相关知识问答 584
一、避税与反避税知识问答 584
二、国内现行税制知识问答 607
三、各行业纳税计算帐务处理知识问答 642
四、涉外税收与国际税收知识问答 664