第一章 会计电算化概论 1
1．1 会计电算化 1
1．1．1 会计电算化的产生 1
1．1．2 会计电算化的意义 2
1．1．3 会计软件 3
1．2 会计电算化的发展 4
1．2．1 国外会计电算化的发展概况 4
1．2．2 我国会计电算化的发展过程 5
1．2．3 会计电算化的发展趋势 7
1．3 电算化会计信息系统 8
1．3．1 电算化会计信息系统概述 8
1．3．2 计算机对会计信息系统的影响 10
1．3．3 电算化会计信息系统的功能结构 11
1．4 电算化会计信息系统的开发 14
1．4．1 电算化会计信息系统的运行环境 14
1．4．2 电算化会计信息系统采用的数据库管理系统 16
1．4．3 电算化会计信息系统的开发方法 18
1．4．4 电算化会计信息系统的开发工具 23
习题一 27
第二章 账务处理系统 28
2．1 账务处理系统业务分析 28
2．1．1 账务处理系统概述 28
2．1．2 账务处理的方法 28
2．1．3 账务处理程序 33
2．2．1 账务处理系统功能需求 34
2．2 账务处理系统功能设计 34
2．2．2 账务处理系统功能结构 37
2．2．3 账务处理系统设计原则 39
2．3 账务处理系统数据库设计 40
2．4 账务处理系统功能模块设计 45
2．4．1 账套管理 45
2．4．2 会计科目设置 47
2．4．3 初始余额输入 49
2．4．4 凭证类别设置 50
2．4．5 结算方式设置 51
2．4．6 自动转账凭证定义 52
2．4．7 凭证填制 53
2．4．8 凭证审核 56
2．4．9 记账 57
2．4．10 自动转账 58
2．4．11 结账 58
2．4．12 总账查询 59
2．4．13 明细账查询 60
2．4．14 往来目录管理 61
2．4．15 往来业务初始录入 62
2．4．16 往来核销 62
2．4．17 往来查询 63
2．4．18 银行未达账初始输入 63
2．4．19 银行对账单输入 64
2．4．20 自动对账 65
2．4．21 手工对账 65
2．4．23 余额调节表查询 66
2．4．22 未达账查询 66
2．4．24 操作权限设置 67
2．4．25 口令设置 68
2．4．26 操作员更换 69
2．4．27 操作日志管理 69
2．5 账务处理系统程序设计实例 70
习题二 74
第三章 工资核算系统 75
3．1 工资核算系统业务分析 75
3．1．1 工资核算系统概述 75
3．1．3 工资核算系统的特点 76
3．1．4 工资核算的方法 76
3．1．2 工资核算系统的任务 76
3．1．5 工资核算的数据流程 78
3．2 工资核算系统功能结构 80
3．2．1 工资核算系统功能需求 80
3．2．2 工资核算系统功能结构 81
3．3 工资核算系统数据库设计 82
3．4 工资核算系统功能模块设计 86
3．4．1 工资套设置 86
3．4．2 部门设置 87
3．4．3 人员类别设置 88
3．4．4 工资项目设置 89
3．4．5 计算公式设置 91
3．4．6 报表格式设计 91
3．4．8 工资录入 92
3．4．7 月初始化 92
3．4．9 工资修改 93
3．4．10 工资计算 94
3．4．11 工资汇总 94
3．4．12 工资分配 95
3．4．13 工资转账 95
3．4．14 工资查询 95
3．4．15 报表打印 96
3．4．16 人员调动 96
3．4．17 数据文件重生成 97
3．4．18 数据备份 97
3．4．19 数据恢复 98
3．4．20 重建数据索引 98
3．5 工资核算系统程序设计实例 99
3．4．21 工资套切换 99
习题三 104
第四章 固定资产核算系统 105
4．1 固定资产核算系统业务分析 105
4．1．1 固定资产核算系统概述 105
4．1．2 固定资产核算系统的任务 106
4．1．3 固定资产核算系统的特点 106
4．1．4 固定资产核算的方法 106
4．1．5 固定资产核算的数据流程 107
4．2 固定资产核算系统功能结构 109
4．2．1 固定资产核算系统功能需求 109
4．2．2 固定资产核算系统功能结构 109
4．3 固定资产核算系统数据库设计 112
4．4．1 部门设置 115
4．4 固定资产核算系统功能模块设计 115
4．4．2 固定资产类别设置 116
4．4．3 固定资产编码设置 117
4．4．4 转账凭证设置 117
4．4．5 基础卡片录入 119
4．4．6 固定资产增加 120
4．4．7 固定资产减少 121
4．4．8 输入本月工作量 122
4．4．9 登录、汇总本月变更数据 122
4．4．10 计算本月折旧 122
4．4．11 生成转账凭证 123
4．4．12 查询输出 123
4．5 固定资产核算系统程序设计实例 124
4．4．13 打印报表 124
习题四 130
第五章 材料核算系统 131
5．1 材料核算系统业务分析 131
5．1．1 材料核算系统概述 131
5．1．2 材料的分类和计价 131
5．1．3 材料核算的内容 132
5．2．1 材料核算业务流程 132
5．2 材料核算系统功能设计 133
5．2．2 材料核算系统功能结构 135
5．3 材料核算系统的数据库设计 137
5．4 材料核算系统功能模块设计 139
5．4．1 仓库定义 139
5．4．2 材料目录定义 140
5．4．3 库存限额录入 141
5．4．4 期初余额录入 141
5．4．5 材料入库单输入 142
5．4．6 材料出库单输入 142
5．4．7 材料出入库单记账 142
5．4．8 对账 143
5．4．9 盘点处理 143
5．4．10 期末业务处理 144
5．4．11 查询 144
5．4．12 打印输出 146
5．4．13 材料核算转账 148
5．5 材料核算系统程序设计实例 150
习题五 152
第六章 销售核算系统 153
6．1 销售核算系统业务分析 153
6．1．1 销售核算系统概述 153
6．1．2 销售核算业务处理流程 153
6．2 销售核算系统功能设计 156
6．2．1 销售核算系统功能需求 156
6．2．2 销售核算系统的功能结构 156
6．2．3 销售核算中的编码 161
6．3 销售核算系统的数据库设计 161
6．4 销售核算系统的功能模块设计 164
6．4．1 系统初始设置 164
6．4．2 日常业务处理 165
6．4．3 库存业务处理 167
6．4．4 账表查询输出 168
6．5 销售核算系统程序设计实例 169
习题六 171
第七章 会计报表系统 172
7．1 会计报表系统业务分析 172
7．1．1 会计报表系统概述 172
7．1．2 会计报表的编制 173
7．2 会计报表系统功能设计 174
7．2．1 会计报表系统的功能需求 174
7．2．2 会计报表系统的功能设计 181
7．2．3 会计报表的数据来源 183
7．3 会计报表系统数据库设计 187
7．3．1 固定报表的数据库设计 187
7．3．2 通用报表的数据库设计 192
7．4 会计报表系统程序设计实例 193
习题七 195
第八章 会计电算化工作的开展 196
8．1 会计电算化工作的计划与组织 196
8．1．1 会计电算化工作的计划 196
8．1．2 会计电算化工作的组织 197
8．2 会计软件应用前的准备 198
8．2．1 确定系统运行环境 198
8．2．2 商品化会计软件的选择 199
8．2．3 岗位分工与人员培训 201
8．2．4 会计业务的规范化 203
8．2．5 会计软件的初始化 204
8．3．1 人机并行 205
8．3 会计软件的日常运行 205
8．3．2 替代手工记账 206
8．3．3 日常运行 207
8．4 电算化会计档案的管理 209
8．4．1 电算化会计档案管理的内容 209
8．4．2 电算化会计档案管理方法 209
8．5 电算化会计信息系统的维护 211
8．5．1 数据维护 211
8．5．2 软硬件维护 212
8．5．3 意外事故的处理 213
8．6 电算化会计信息系统的内部控制 214
8．6．1 会计电算化对内部控制的影响 214
8．6．3 电算化会计信息系统内部控制的方法 215
8．6．2 电算化会计信息系统内部控制的必要性 215
8．7 电算化审计 217
8．7．1 电算化审计概述 217
8．7．2 会计电算化对审计的影响 217
8．7．3 电算化审计的内容 218
8．7．4 电算化审计的程序 220
8．7．5 电算化审计的方法 221
习题八 223
附录：会计电算化管理制度 224
会计电算化管理办法 224
商品化会计核算软件评审规则 226
会计核算软件基本功能规范 232
会计电算化工作规范 238
参考文献 245