第一节 商业企业财务管理的概念 1
一、商业企业资金运动存在的客观必然性 1
二、商业企业资金运动的过程 1
第一章 总论 1
三、商业企业财务活动的实质 3
第二节 商业企业财务管理的地位和作用 5
一、商业企业财务管理的地位 5
二、商业企业财务管理的作用 7
第三节 商业企业财务管理的内容 9
一、商业企业资金运动的内容 9
二、商业企业财务管理的内容 10
三、商业企业财务管理的要求 12
第四节 商业企业财务管理的任务 13
一、组织和供应资金，为扩大商品流通服务 13
四、贯彻执行各项财经制度，维护各项财经纪律 14
二、贯彻经济核算原则。完成财政上缴任务 14
三、正确计算和合理分配企业盈利 14
第五节 商业企业财务管理体制 15
一、商业企业财务管理体制的概念 15
二、建立商业企业财务管理体制的原则 16
三、商业企业的基本财务管理制度 17
第二章 商业企业资金管理的一般知识 20
第一节 资金的概念 20
一、什么是资金 20
二、什么是生产资金、流通资金、固定资金和流动资金 26
三、商业企业资金的特点 31
四、资金时间价值 32
第二节 商业企业资金运动规律 36
一、资金运动的规律 36
二、商业企业资金的运动形式 38
三、商业企业资金的比例关系 39
四、商业企业资金的周转速度 44
第三节 银行对商业企业资金的管理 49
一、流动资金管理体制的改革 49
二、银行贷款的管理 54
第四节 国营商业企业的经营形式 67
一、承包经营责任制 67
二、租赁制 69
三、股份制 70
第三章 流动资金的管理 70
第一节 流动资金的概念 75
一、流动资金的概念 75
二、流动资金的组成、结构和分类 76
一、流动资金管理的意义 80
第二节 流动资金管理的意义和原则 80
二、流动资金的管理原则 81
第二节 流动资金来源的管理 83
一、自有流动资金 85
二、借入流动资金 87
三、其它资金来源 88
第四节 批发企业的商品资金管理 89
一、建立内部银行 89
二、组建财务公司 94
三、实行商品保本保利期管理 98
四、计算经济进货批量 100
五、核定商品库存限额 103
六、实行分类管理 107
七、实行分环节管理 111
第五节 零售企业的商品资金管理 116
一、零售企业实行商品资金定额管理的必要性和可能性 117
二、商品资金定额的计算方法 118
三、商品资金定额的执行 129
第六节 非商品定额资金的管理 131
一、包装物资金定额的确定和管理 132
二、物料用品资金定额的确定和管理 133
三、低值易耗品资金定额的确定和管理 134
四、待摊费用资金定额的确定和管理 135
五、库存现金限额的确定和管理 135
第七节 结算资金的管理 140
一、银行结算方式的改革 141
二、银行存款的管理 143
三、应收票据的管理 144
四、应收款的管理 145
五、业务周转金的管理 146
七、其它结算资金的管理 147
六、预购定金的管理 147
第八节 流动资金周转的管理 148
一、加速流动资金周转的意义 148
二、加速流动资金周转的途径 150
三、流动资金利用效果的考核指标 152
第四章 固定资金的管理 158
第一节 固定资金的概念 158
一、固定资金的概念 158
二、固定资金的周转方式 160
三、固定资金与流动资金的区别 161
四、固定资产与低值易耗品的划分 164
第二节 固定资金管理的意义和原则 166
一、固定资金管理的意义 166
二、固定资金的管理原则 167
第三节 固定资金的管理 169
一、固定资金来源的管理 169
二、固定资产的损耗和补偿 172
三、折旧基金的经济性质 178
四、折旧基金的使用原则 182
五、固定资产修理和修理费用 184
第四节 固定资金利用效果的考核指标 186
一、考核固定资金利用效果的意义 186
二、考核固定资金利用效果的指标 187
第五章 专用基金的管理 192
第一节 专用基金的概念 192
一、专用基金的概念 192
二、专用基金的特点 192
三、商业企业专用基金的种类 194
第二节 专用基金的管理原则 195
一、按照国家规定正确建立各项专用基金 195
二、坚持先收后支、量力而行的原则 195
五、实行效益原则 196
三、坚持专款专用的原则 196
四、实行计划管理、民主理财 196
第三节 更新改造基金的管理 197
一、建立更新改造基金的意义 197
二、更新改造基金的来源和使用范围 197
三、更新改造基金的日常管理 198
第四节 大修理基金的管理 202
一、建立大修理基金的意义 202
二、大修理基金的提取和使用范围 203
三、大修理基金的日常管理 205
第五节 福利基金的管理 205
一、建立福利基金的意义 205
二、福利基金的提取和使用范围 206
三、福利基金的日常管理 207
二、扶持生产资金的来源和用途 208
第六节 扶持生产资金的管理 208
一、建立扶持生产资金的意义 208
三、扶持生产资金的日常管理 209
第七节 统筹退休金的管理 210
一、建立统筹退休金的意义 210
二、退休金的统筹范围、内容和计提方法 211
三、统筹退休金的日常管理 212
第八节 商品削价损失准备金的管理 213
一、建立商品削价损失准备金的意义 213
二、商品削价损失准备金的提取和使用范围 214
三、商品削价损失准备金的日常管理 215
第九节 市场调节基金的管理 215
一、建立市场调节基金的意义 215
二、市场调节基金的提取和使用范围 215
三、市场调节基金的日常管理 216
二、大中型国营商业企业留利资金的管理 217
第十节 留利资金的管理 217
一、设置留利资金的意义 217
三、转为集体的小型商业企业留利资金的管理 219
四、供销合作社留利资金的管理 219
第六章 商品流通费的管理 222
第一节 商品流通费的概念 222
一、商品流通费产生的客观必然性 222
二、商品流通费的概念 225
第二节 商品流通费的组成和分类 228
一、商品流通费的组成 228
二、商品流通费的分类 231
一、效益原则 233
第三节 商品流通费的管理原则 238
四、专群结合 240
三、严格遵守开支范围和开支标准 240
二、确保商品安全 240
第四节 商品流通费的管理方法 241
一、组织形式 241
二、管理技术 243
三、建立费用管理责任制 245
第五节 加强费用管理的意义和降低费用的途径 248
一、加强费用管理的意义 248
二、降低费用的可能性 250
三、降低商品流通费的途径 251
第六节 商品流通费的考核指标 255
一、考核商品流通费的意义 255
二、商品流通费的考核指标 255
第一节 商业企业盈利的概念 262
一、利润的概念 262
第七章 盈利的管理 262
二、商业企业盈利的概念 264
三、商业企业利润的概念 264
第二节 商业企业利润的管理原则 265
一、商业企业利润的管理原则 265
二、经营利润的目标管理 267
第三节 增加商业企业利润的意义和途径 269
一、增加商业企业利润的意义 269
二、增加商业企业利润的途径 271
第四节 商业企业利润的考核指标 272
一、绝对应考核指标 272
二、相对值考核指标 273
第五节 利改税 277
一、利改税的意义 277
二、利改税的原则和步骤 278
三、对利改税的评价 282
一、税金管理的必要性 284
第六节 税金的管理 284
二、税金的征收管理制度 286
三、各项税金的管理 288
第七节 亏损的弥补 306
一、严格划清两种不同性质亏损的界限 307
二、弥补亏损的一般程序 308
三、扭亏增盈的有关经济政策和措施 310
第八章 财务预测 313
第一节 财务预测的概念和作用 314
一、财务预测的概念 314
二、财务预测的作用 315
一、预测方法的概念 317
二、财务预测的方法 317
第二节 财务预测的方法 317
第三节 财务预测的内容 328
一、资金预测 329
二、费用预测 336
三、利润预测 342
四、投资效果的预测 350
五、经营水平的综合预测 354
第九章 财务计划 360
第一节 商业企业财务计划的概念 360
一、商业企业财务计划的概念 360
二、商业企业财务计划在商业计划体系中的地位和作用 361
三、商业企业财务计划的种类 363
第二节 商业企业财务计划的编制原则、依据、方法 364
一、商业企业财务计划的编制原则 364
二、商业企业财务计划的编制依据 365
三、商业企业财务计划放编制方法 367
四、商业企业财务计划的编制步骤、报批和执行 370
第三节 流动资金计划的编制 372
一、流动资金计划的作用 372
二、流动资金计划的指标体系 372
三、各项计划指标的确定 373
第四节 借款计划的编制 377
一、借款计划的作用 377
二、借款计划的指标体系 377
三、各项计划指标的确定 378
第五节 固定资金计划的编制 379
一、固定资金计划的作用？ 379
二、固定资金计划的指标体系 379
三、各项计划指标的确定 379
二、商品流通费计划的指标体系 381
三、各项计划指标的确定 381
一、商品流通费计划的作用 381
第六节 商品流通费计划的编制 381
第七节 利润计划的编制 390
一、利润计划的作用 390
二、利润计划的指标体系 391
三、各项计划指标的确定 391
第八节 专用基金计划的编制 399
一、专用基金计划的作用 399
二、专用基金计划的指标体系 399
三、各项计划指标的确定 399
附录 401
附表（一） 1元的终值表 401
附表（二） 1元的现值表 405
附表（三） 1元的年金终值表 407
附表（四） 1元的年金现值表 411