第一章 总论 1
一、财务管理的概念 2
二、财务活动 2
三、财务关系 2
四、财务管理的组织 3
五、财务管理的目标 4
六、财务管理目标的协调 5
七、财务管理的环节 5
八、财务管理的环境 6
练习题 6
练习题答案 10
第二章 资金时间价值与风险分析 11
一、资金时间价值观念 12
二、风险收益均衡观念 15
三、成本效益观念 17
练习题 18
练习题答案 21
第三章 筹资管理 24
一、筹资目的与要求 25
二、筹资渠道与方式 25
三、资金需要量的预测 25
四、自有资金的筹集方式 26
五、借入资金的筹集方式 28
练习题 32
练习题答案 37
第四章 资金成本和资金结构 40
一、资金成本 41
二、筹资风险 42
三、资金结构 44
练习题 46
练习题答案 50
第五章 项目投资管理 54
一、项目投资概述 55
二、项目投资现金流量 55
三、项目投资决策评价指标 56
四、项目投资决策指标的应用 58
练习题 59
练习题答案 63
第六章 证券投资 68
一、证券投资的含义和目的 69
二、证券投资的种类 69
三、证券投资的管理要求 69
四、证券投资的风险和收益 69
五、证券的估价 71
六、证券投资组合的决策 73
练习题 74
练习题答案 83
第七章 流动资产管理 87
一、流动资产的概念及内容 88
二、流动资产的特点 88
三、流动资产管理的原则 88
四、现金的管理 88
五、应收账款的功能和成本 90
六、信用政策决策 91
七、应收账款的日常管理 91
八、存货的功能与成本 91
九、存货经济批量决策 92
十、存货储存期管理 93
十一、存货ABC分类管理 93
练习题 93
练习题答案 99
第八章 营业收入和利润管理 101
一、营业收入管理的意义和要求 102
二、营业收入的构成与影响因素 102
三、价格管理 102
四、营业收入的预测 103
五、营业收入的日常控制 103
六、利润概述 103
七、利润预测 104
八、利润控制 105
九、利润分配原则 105
十、企业利润分配的程序 105
练习题 106
练习题答案 112
第九章 财务预算 116
一、财务预算的概念与作用 117
二、固定预算 117
三、弹性预算的编制方法 117
四、零基预算的编制 117
五、现金预算的编制 117
六、预计财务报表的编制 118
练习题 118
练习题答案 122
第十章 财务控制 126
一、财务控制的概念与作用 127
二、财务控制的方法 127
三、财务控制的种类 127
四、成本控制 127
五、责任中心的概念与特征 128
六、责任预算、责任报告与业绩考核 130
七、内部转移价格 130
八、内部结算方式和责任成本的内部结转 131
练习题 131
练习题答案 135
第十一章 财务分析 138
一、财务分析的目的与内容 139
二、财务分析的基本方法 139
三、偿债能力分析 139
四、营运能力分析 141
五、盈利能力分析 142
六、财务状况的趋势分析 143
七、财务状况的综合分析 143
练习题 144
练习题答案 150
主要参考文献 153