第一部分 会计信息系统基础理论 3
第一章 电算化会计信息系统概述 3
1.1 会计电算化的产生与发展 3
1.1.1 会计电算化的产生 3
1.1.2 会计电算化的含义 3
1.1.3 国外会计电算化的发展简介 4
1.1.4 我国会计电算化的发展情况和现状 6
1.2 会计电算化的任务和意义 8
1.2.1 会计电算化的任务 8
1.2.2 会计电算化的意义 8
1.3 会计电算化工作的基本内容 8
1.3.1 机构设置 8
1.3.2 人员培训 9
1.3.3 制定规划与管理制度 9
1.3.4 建立电算化会计信息系统 9
1.3.5 会计软件的评审与推广 9
1.3.6 电算化会计信息系统的日常使用与管理 9
1.4 电算化会计信息系统的使用与管理 10
1.4.1 电算化会计信息系统使用与管理的任务和内容 10
1.4.2 电算化会计信息系统的使用 10
1.4.3 电算化会计信息系统的管理 11
1.5 我国会计电算化的发展趋势 11
思考题 12
第二章 电算化会计信息系统构成 13
2.1 电算化会计信息系统的概念 13
2.2 电算化会计信息系统的物理构成 13
2.3 电算化会计信息系统的系统结构 14
2.3.1 电算化会计信息系统的功能结构 14
2.3.2 各会计核算子系统的主要任务和功能 15
2.4 电算化会计信息系统各子系统之间的联系 16
2.4.1 各会计核算子系统之间的数据联系 16
2.4.2 会计核算系统与会计管理系统之间的数据联系 17
思考题 18
第三章 电算化会计信息系统的核算制度与组织机构 19
3.1 记帐方法的规范化 19
3.2 凭证、帐簿、报表的规范化 20
3.2.1 帐户与会计科目 20
3.2.2 凭证的设置 21
3.2.3 帐簿的设置 23
3.2.4 报表的设置 25
3.3 帐务处理程序的规范化 27
3.3.1 帐务处理程序概述 27
3.3.2 制定帐务处理程序应遵守的原则 27
3.3.3 会计电算化的帐务处理程序 28
3.3.4 会计基本模式 31
3.4 电算化会计信息系统的组织机构及人员配备 34
3.4.1 组织机构 34
3.4.2 人员的配备 37
3.4.3 人员的知识结构 38
思考题 39
第二部分 会计信息系统开发方法 43
第四章 会计信息系统开发方法概述 43
4.1 软件工程与会计信息系统开发 43
4.1.1 软件的发展与含义 43
4.1.2 软件工程 43
4.1.3 会计信息系统开发 45
4.2 开发会计信息系统应满足的基本条件 46
4.3 会计信息系统开发提倡的基本准则 47
思考题 48
第五章 结构化生命周期法开发方法 49
5.1 结构化生命周期法的开发阶段划分 49
5.2 系统规划 50
5.2.1 系统规划阶段的任务 50
5.2.2 系统规划阶段使用的工具 51
5.3 系统分析 54
5.3.1 系统分析阶段的任务 54
5.3.2 系统分析的过程 56
5.3.3 数据流图的绘制步骤 58
5.3.4 系统分析的工具 58
5.4 系统设计 59
5.4.1 系统总体设计的任务 60
5.4.2 系统总体设计的过程 60
5.4.3 模块设计的原则 61
5.4.4 系统总体设计的工具 63
5.4.5 面向数据流的设计方法 64
5.4.6 系统详细设计的内容 67
思考题 68
第六章 原型法与面向对象开发方法 69
6.1 快速原型法开发方法 69
6.1.1 支持原型法的基本事实 69
6.1.2 原型法开发的步骤和特点 70
6.1.3 原型开发的分类 72
6.2 面向对象开发方法 73
6.2.1 面向对象方法的基本概念 73
6.2.2 面向对象软件工程方法概述 79
6.2.3 面向对象分析 81
6.2.4 面向对象设计 84
思考题 87
第三部分 会计信息系统开发实践 91
第七章 帐务处理子系统的开发 91
7.1 帐务处理子系统的功能、任务和特征 91
7.2 手工业务系统调查 92
7.2.1 会计工作组织情况的调查 92
7.2.2 会计工作核算模式的调查 93
7.2.3 帐务处理子系统数据处理模型的调查 94
7.3 帐务处理子系统的需求分析 96
7.3.1 新系统的需求分析 96
7.3.2 新系统的数据流图 98
7.3.3 处理算法描述和数据词典 99
7.3.4 用户需求说明 100
7.4 帐务处理子系统的设计 100
7.4.1 功能模块设计 101
7.4.2 代码设计 103
7.4.3 数据库设计 104
7.4.4 输入输出设计 105
7.4.5 算法设计 107
7.5 开发实体 111
思考题 113
第八章 成本核算子系统的开发 114
8.1 成本核算的内容和方法 114
8.1.1 成本核算的内容 114
8.1.2 手工成本核算的基本业务流程 116
8.1.3 成本核算的要求 118
8.1.4 成本核算的方法 119
8.2 成本核算子系统的需求分析 121
8.2.1 新系统的需求分析 121
8.2.2 新系统的数据流图 122
8.3 成本核算子系统的设计 126
8.3.1 主要设计思想 126
8.3.2 功能模块设计 126
8.3.3 数据库设计 128
8.3.4 主要算法设计 132
8.4 成本核算子系统的面向对象分析 136
8.4.1 发现对象并建立对象类 136
8.4.2 定义属性与服务 138
8.4.3 定义结构与连接 140
思考题 144
第四部分 商品化会计软件应用 147
第九章 商品化会计软件的选择 147
9.1 商品化会计软件及市场 147
9.1.1 商品化会计软件包种类 147
9.1.2 我国商品化会计软件市场 147
9.2 商品化会计软件的选择 148
9.2.1 选择商品化会计软件的利弊 148
9.2.2 选择商品化会计软件应考虑的问题 149
9.3 商品化会计软件的基本操作步骤 151
思考题 151
第十章 金碟2000财务软件标准版V7.0使用简介 152
10.1 功能模块 152
10.2 建帐与初始化 154
10.2.1 用户登录与建立新帐套 154
10.2.2 初始化设置的流程 155
10.2.3 设置会计科目 156
10.2.4 设置核算项目 159
10.2.5 设置币别 161
10.2.6 设置帐套选项 161
10.2.7 初始数据的录入 162
10.2.8 启用帐套 169
10.2.9 系统菜单的使用 169
10.2.10 用户及权限设置 172
10.2.11 关闭初始化后的间接返回 174
10.3 凭证处理 174
10.3.1 日常业务处理流程图 174
10.3.2 凭证录入 176
10.3.3 凭证审核 179
10.3.4 凭证查询 181
10.3.5 凭证过帐 181
10.3.6 凭证汇总 182
10.3.7 凭证检查 182
10.3.8 模式凭证 182
10.4 帐簿查询 182
10.4.1 总分类帐查询 182
10.4.2 明细分类帐查询 184
10.4.3 多栏式明细帐查询 186
10.4.4 核算项目分类总帐查询 188
10.4.5 数量金额总帐查询 188
10.4.6 数量金额明细帐查询 189
10.5 报表处理 189
10.5.1 日报表 189
10.5.2 试算平衡表 189
10.5.3 科目余额表 190
10.5.4 核算项目明细表 190
10.5.5 自定义报表 190
10.6 固定资产管理 198
10.6.1 变动资料录入 199
10.6.2 月工作量录入 201
10.6.3 计提折旧 201
10.6.4 报表输出 201
10.7 期末处理 202
10.7.1 期末调汇 202
10.7.2 结转本期损益 202
10.7.3 自动转帐 203
10.7.4 期末结帐 204
10.8 金蝶财务软件应用实例 205
10.8.1 初始化数据 205
10.8.2 2000年1月份的主要经济业务 209
10.8.3 2000年1月份的主要经济业务处理 212
10.8.4 期末科目余额表 217
10.9 工资核算系统 220
10.9.1 核算方法 220
10.9.2 数据输入 223
10.9.3 费用分配 225
10.9.4 报表输出 225
10.10 财务分析 226
10.10.1 财务分析的内容 226
10.10.2 财务分析的方法 227
10.10.3 财务分析报表的操作 228
10.11 出纳管理系统 230
10.11.1 初始设置 230
10.11.2 日常处理 230
10.11.3 出纳轧帐 231
10.12 往来管理 231
10.12.1 核销往来业务 231
10.12.2 往来对帐单 232
10.12.3 帐龄分析表 233
思考题 234
主要参考文献 235