第一篇 税法基础知识第一章 税收与税法 3
第一节 税收的必要性 3
第二节 税收法律关系 8
第三节 税收法律体系 19
思考题 22
第二章 税法的制订与实施 23
第一节 税法的制订 23
第二节 税法的解释 28
第三节 税法的实施 30
思考题 34
第二篇 商品税法 37
第三章 增值税 37
第一节 税种的设置 37
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 41
第三节 税率、计税方法与税额计算 47
第四节 税款的缴纳 62
第五节 电力产品增值税的特殊规定 63
第六节 增值税专用发票制度 65
第七节 出口退税 67
思考题 75
第四章 消费税 76
第一节 税种的设置 76
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 79
第三节 税基、税率与税额计算 87
第四节 税款的缴纳 95
思考题 96
第五章 营业税 97
第一节 税种的设置 97
第二节 征税对象、纳税人与纳税义务发生时间 99
第三节 税基、税率与税额计算 110
第四节 税款的缴纳 114
思考题 116
第六章 关税 117
第一节 税种的设置 117
第二节 进口关税 120
第三节 出口关税 133
第四节 旅客行李物品和个人邮递物品进口税征收制度 135
第五节 关税的保税制度 136
第六节 船舶吨税 144
思考题 148
第三篇 所得税法 151
第七章 企业所得税 151
第一节 税种的设置 151
第二节 纳税人与征税对象 156
第三节 计税依据、税率与税额计算 157
第四节 资产的税务处理 168
第五节 企业所得税的税款缴纳 171
思考题 172
第八章 外商投资企业和外国企业所得税 173
第一节 税种的设置 173
第二节 纳税人与纳税对象 176
第三节 外资企业所得税的计算 179
第四节 外资企业所得税的税收优惠 187
第五节 外资企业所得税的税额计算 192
第六节 外资企业所得税的税款缴纳 194
第七节 关联企业业务往来的税务处理 195
思考题 197
第九章 个人所得税 198
第一节 税种的设置 198
第二节 个人所得税的纳税人与征税对象 203
第三节 个人所得税计税依据、税率与税额计算 210
第四节 个人所得税的税款缴纳 225
思考题 227
第四篇 财产及其他税法第十章 土地增值税、城镇土地使用税与耕地占用税 231
第一节 土地增值税 231
第二节 城镇土地使用税 239
第三节 耕地占用税 241
思考题 245
第十一章 房产税、契税与车船使用税 247
第一节 房产税 247
第二节 契税 249
第三节 车船使用税 251
思考题 254
第十二章 资源税 255
第一节 税种的设置 255
第二节 征税范围和纳税人 257
第三节 计税依据和税率 261
第四节 资源税的计算和缴纳 289
思考题 291
第十三章 其他税法 292
第一节 印花税 292
第二节 固定资产投产方向调节税 301
第三节 城市维护建设税 319
第四节 屠宰税和筵席税 320
思考题 322
第十四章 农业税收 323
第一节 农业税 323
第二节 农业特产税 334
第三节 牧业税 338
思考题 341
第五篇 国际税法第十五章 国际税法的基本范筹 345
第一节 概述 345
第二节 税收管辖权 354
第三节 国际双重征税的免除 366
第四节 国际避税与反避税 377
思考题 388
第十六章 国际税收协定的缔结与执行 389
第一节 国际税收协定的定义与分类 389
第二节 国际税收协定的基本内容 399
第三节 国际税收协定的法律地位 413
思考题 418
第六篇 税收管理法第十七章 税收征收管理 421
第一节 税务管理 421
第二节 税款征收 427
第三节 税务检查 432
第四节 法律责任 436
思考题 440
第十八章 税务行政复议与诉讼 441
第一节 税务行政复议 441
第二节 税务行政诉讼 454
思考题 463
第十九章 税收管理体制 465
第一节 概述 465
第二节 分税制 471
第三节 税收管理机构的设置与权限划分 479
思考题 482