前言 1
第一部分 概论 3
第一章 国际税务与国际税务策划 3
第二章 国际税务法规的来源 10
第三章 税基侵蚀和利润转移项目（BEPS） 19
第二部分 国际税务体系构成 29
第四章 各国税制概论 29
第五章 企业所得税税率 39
第六章 征税基础 45
第七章 居民 51
第八章 长久基地 63
第九章 企业的形式及纳税人资格 77
第十章 资本增值的征税规则 86
第十一章 股息及控股公司机制 95
第十二章 避免国际双重征税的规则 102
第十三章 源泉扣缴税 108
第十四章 离岸税规则 111
第十五章 所得税申报规则 118
第十六章 海外信息申报规则 125
第十七章 国际税务条约网络 131
第三部分 国际反避税规则 147
第十八章 国际转让定价的客观原则 147
第十九章 受控海外公司规则（CFC） 153
第二十章 资本弱化规则 161
第二十一章 其他具体反避税规则 166
第二十二章 一般反避规则 173
第四部分 国别税制及欧盟特点 179
第二十三章 美国税制 179
第二十四章 中国税制 187
第二十五章 加拿大税制 195
第二十六章 欧盟税务特点 204
第五部分 国际税务策划战略与方法 211
第二十七章 国际税务策划的分类及三大战略 211
第二十八章 控股公司 217
第二十九章 国际融资 226
第三十章 知识产权 237
第三十一章 制造业 243
第三十二章 国际贸易与销售 248
第六部分 国际税务纠纷的解决及案例分析 259
第三十三章 国际税务纠纷的解决 259
第三十四章 涉及国际转让定价案例 267
第三十五章 涉及长久基地案例 274
第三十六章 涉及混合实体及混合工具案例 283
第三十七章 涉及国际资金转移案例 290
第三十八章 涉及源泉扣缴案例 294
参考文献 299