绪 论 基于审计主题的审计学科体系创新研究 1
第一篇 行为审计基本理论 11
第一章 行为审计需求和行为审计环境 17
第一节 行为审计需求：理论框架和例证分析 17
第二节 行为审计环境：基于系统论视角 24
第二章 行为审计本质和行为审计目标 33
第一节 行为审计本质：基于辩证唯物主义认识论 33
第二节 行为审计目标：理论框架和例证分析 37
第三章 行为审计主体、行为审计客体和行为审计内容 47
第一节 独立性、交易特征与行为审计主体 47
第二节 行为审计客体：理论框架和例证分析 53
第三节 行为审计内容：作为审计主题的行为及其分类 59
第四章 行为审计取证模式 69
第一节 行为主题、取证模式和审计意见类型 69
第二节 行为审计取证：逻辑框架和例证分析 78
第五章 行为审计标准和行为审计定性 88
第一节 违规行为审计标准选择：理论框架和例证分析 88
第二节 瑕疵行为审计标准选择：理论框架和例证分析 94
第三节 行为审计定性：缺陷行为判定的理论基础和操作框架 101
第六章 行为审计重要性、行为审计风险和行为审计意见 114
第一节 行为审计重要性：逻辑框架、准则要求和例证分析 114
第二节 行为审计风险：逻辑框架、准则要求和例证分析 127
第三节 行为审计意见：逻辑框架、准则要求和例证分析 139
第七章 行为审计处理处罚（上） 155
第一节 行为审计处理处罚功能：理论框架和经验数据分析 155
第二节 行为审计处理处罚模式：理论框架和经验数据分析 163
第三节 行为审计处理处罚力度：理论框架和经验数据分析 171
第八章 行为审计处理处罚（下） 183
第一节 行为审计处理处罚配置：理论框架和经验数据分析 183
第二节 行为审计处理处罚程序公正及其后果：理论框架和例证分析 194
第九章 行为审计整改 203
第一节 行为审计决定实施机制：理论架构和例证分析 203
第二节 行为审计建议生产机制：理论框架和问卷数据分析 208
第三节 宏观审计建议实施机制：理论框架和例证分析 215
第四节 微观审计建议实施机制：理论框架和例证分析 221
第二篇 制度审计基本理论 231
第十章 制度审计需求理论 233
第一节 环境不确定性、人性假设和内部控制鉴证需求 233
第二节 内部控制强制鉴证和非强制鉴证：理论框架和例证分析 243
第十一章 制度审计本质理论 251
第一节 内部控制鉴证本质：基于个性和共性维度 251
第二节 内部控制审计性质：理论框架和例证分析 255
第十二章 制度审计目标理论 263
第一节 内部控制鉴证目标：理论框架和例证分析 263
第二节 内部控制鉴证目标保证程度：理论框架和例证分析 270
第十三章 制度审计主体理论 279
第一节 内部控制鉴证主体独立性：理论框架和例证分析 279
第二节 内部控制鉴证主体多样化：理论框架和例证分析 283
第三节 内部控制评价和内部控制审计的组合及效果：理论框架和例证分析 288
第四节 内部控制整合审计：理论框架和例证分析 293
第十四章 制度审计客体理论 301
第一节 内部控制鉴证客体：理论框架和例证分析 301
第二节 内部控制鉴证客体的博弈策略：理论框架和例证分析 306
第十五章 制度审计内容理论 312
第一节 内部控制鉴证内容：有效性还是缺陷性？ 312
第二节 内部控制鉴证内容的边界：理论框架和例证分析 320
第十六章 制度审计方法理论 330
第一节 内部控制缺陷识别和认定：概念和逻辑框架 330
第二节 内部控制缺陷识别标准：理论框架和例证分析 337
第三节 内部控制缺陷认定标准：理论框架和例证分析 345
第四节 内部控制缺陷判断差异：基于管理层和外部审计师视角 353
第五节 内部控制鉴证取证模式：逻辑框架和例证分析 361
第十七章 制度审计环境理论 375
第一节 制度审计促进组织治理优化的路径：理论框架和例证分析 375
第二节 组织治理状况、制度审计和审计效率效果：理论框架和例证分析 379
第三篇 财务信息审计基本理论 389
第十八章 财务信息审计需求理论 391
第一节 财务信息审计需求：理论框架和经验证据综述 391
第二节 组织规模、内部审计隶属关系与财务信息内部审计需求：理论框架和经验证据 399
第十九章 财务信息审计本质理论和目标理论 418
第一节 财务信息鉴证本质：共性与个性 418
第二节 多层次的财务信息鉴证目标：理论框架 422
第二十章 财务信息审计主体理论 429
第一节 财务信息审计主体多样化：理论框架和例证分析 429
第二节 上市公司财务报表法定审计之委托权：理论框架和例证分析 433
第二十一章 财务信息审计客体理论 440
第一节 财务信息审计客体多样化：共性与个性 440
第二节 财务报告法定审计模式：理论框架和例证分析 442
第二十二章 财务信息审计内容理论 447
第一节 多层级的财务信息审计内容体系 447
第二节 财务信息审计中对舞弊及违反法规行为的责任：理论基础和逻辑框架 452
第三节 持续经营审计：逻辑框架 460
第二十三章 财务信息审计方法理论（上） 472
第一节 财务信息审计证据：逻辑框架 472
第二节 财务信息审计过程：概念框架 477
第三节 财务信息审计取证模式：理论框架和主要模式分析 482
第二十四章 财务信息审计方法理论（下） 496
第一节 财务信息审计重要性：逻辑框架 496
第二节 财务信息审计风险：逻辑框架 506
第二十五章 财务信息审计环境理论 520
第一节 财务信息审计报告传播：过程、效果及其影响因素 520
第二节 信息化社会的财务信息审计：一个文献综述 529
第四篇 非财务信息审计基本理论 541
第二十六章 非财务计量信息审计取证模式 542
第一节 文献综述 542
第二节 非财务信息审计取证模式的理论框架和例证分析 543
第二十七章 统计信息审计基本理论框架 553
第一节 文献综述 553
第二节 基本理论框架 554
第二十八章 非财务计量自然资源信息审计基本理论框架 562
第一节 文献综述 562
第二节 基本理论框架 563
第二十九章 非财务计量环境信息审计基本理论框架 573
第一节 文献综述 573
第二节 基本理论框架 574
第三十章 非财务计量工程项目信息审计基本理论框架 584
第一节 文献综述 584
第二节 基本理论框架 585
第三十一章 非财务计量绩效信息审计基本理论框架 594
第一节 文献综述 594
第二节 基本理论框架 595
第三十二章 非财务计量社会责任信息审计基本理论框架 604
第一节 文献综述 604
第二节 基本理论框架 605