第一章 企业老板为何睡觉不踏实 1
一、绕不开的税务“原罪”问题 1
风险分析案例1：虚开发票，增加增值税和所得税税前抵扣 4
二、企业常见税务风险及表现形式 9
风险分析案例2：不按税法规定确认收入推迟纳税时间 11
风险分析案例3：工资个税“筹划”中的陷阱 15
风险分析案例4：虚开发票面临的财税风险 16
风险分析案例5：会计报表不会骗人 22
风险分析案例6：销售合同隐含的纳税风险 28
风险分析案例7：奖金发放通告隐含纳税风险 29
风险分析案例8：穗南公司偷欠亿元税案剖析 29
三、税务筹划既可以帮企业“节流”，又可以帮企业降低风 32
案例1：利用优惠政策节税 36
案例2：利用地区间税率差节税 37
案例3：内资变外资节税 37
案例4：利用合同条款变更节约支出 37
案例5：改变报建形式可节税 37
案例6：利用弹性政策节税 38
案例7：利用公司分立节税 38
案例8：延长价值链节税 38
案例9：通过身份变更节税 39
第二章 税务筹划为您插上腾飞的翅膀 40
一、什么是税务筹划的根本 40
二、事前筹划是税务筹划的至高境界 42
筹划案例1：事前规划是税务筹划的最高境界 44
三、事前规划为您插上资本市场的翅膀 47
四、税务筹划要与时俱进 48
五、我国税务筹划行业的现状 49
六、什么样的企业需要外部税务顾问 50
风险分析案例9：缺少两个字，相差5000万 52
第三章 如何从战略层面进行税收成本控制 53
一、不做法人不签字 55
二、通过事前筹划化税务风险于无形 56
筹划案例2：战略筹划老板是关键 56
三、改变经营模式，合理切分收入节税 57
筹划案例3：改变经营模式节税1200万 58
筹划案例4：变无租分成为融资租赁节税 60
四、选择适当的企业组织形式节税 61
筹划案例5：设立总分公司，盈亏可以互抵 62
筹划案例6：有税率差时宜采取母子公司形式更节税 62
筹划案例7：规模不大时成立个人独资企业可节税 63
五、改变纳税身份节税 64
筹划案例8：改变纳税身份节税 65
六、分立享受优惠节税 66
筹划案例9：分立后享受小型微利企业优惠可节税 66
筹划案例10：分立享受农副产品免税优惠 67
七、利用关联交易转移定价节税 68
筹划案例11：利用关联交易转移利润节税 69
八、投资决策时的税务筹划 70
筹划案例12：选择不同的投资地域税负有差异 71
九、税务筹划就是多造“壳”，向上下游延伸 77
筹划案例13：富力与万科应对土地增值税的难与易 78
筹划案例14：假设杨国强成功收购TVB之后 82
十、利用不同国际税收协定节税 84
筹划案例15：改变股东结构节税 85
十一、投资于“避税天堂”降低税务成本 86
筹划案例16：将公司注册在国际避税天堂 86
十二、跨国投资避免成为常设机构可以降低税务成本 89
筹划案例17：分段做工程可节税 89
第四章 企业在经营层面上的税务成本控制 103
一、选择供货商类型降低购货成本 103
筹划案例18：从一般纳税人和小规模纳税人进货哪个更好？ 104
二、选择不同的促销方案税负不同 106
筹划案例19：“买一送一”属偷税，“捆绑销售”即改变 106
筹划案例20：买房送契税不如直接打折 107
筹划案例21：如何在房屋降价后给业主补偿 108
三、产品研发与设计也会影响税务成本 112
筹划案例22：与高科技产品进行组合享受税收优惠 112
筹划案例23：少卖半平方，赚了800万 113
筹划案例24：万科为什么要摈弃毛坯房 114
四、做好技术研发工作的筹划细节可节税 117
筹划案例25：在研发上进行精细化管理可节税 118
筹划案例26：成都某科研公司筹划案例 123
五、修改销售合同条款节税 125
筹划案例27：石油公司如何变偷税为合法节税 126
六、变换合同主体控制税务成本 128
筹划案例28：同业主签一份合同好还是签两份合同好 128
七、改变管理模式降低税务成本 130
筹划案例29：两块牌子，一套人马税务上有好处 130
八、将业务进行拆分可节税 132
筹划案例30：B超机怎样卖可节税？ 132
九、招收特殊人群工作节税 133
第五章 企业在理财层面上的税务成本控制 139
一、正确进行会计核算可节税 139
筹划案例31：账务处理指导思想应与时俱进 139
筹划案例32：利息资本化好还是费用化好？ 142
二、企业捐赠也要考虑税务成本 143
筹划案例33：万科和雅居乐哪个更聪明？ 143
三、选择有利的税收政策和临界点节税 146
筹划案例34：利用选择性条款节税 147
筹划案例35：利用临界点打“擦边球” 149
四、工资、奖金、股息发放有学问 150
筹划案例36：工资奖金发放应避免盲区 151
筹划案例37：企业高管报酬发放方式之税负比较 155
筹划案例38：老板应该给自己发多少工资？ 157
筹划案例39：马后炮：宗庆后“个税门”案后思考 159
筹划案例40：可口可乐收购汇源，一起不成功的收购案的税务思考 163
五、调动财务人员的工作积极性降低税务成本 165
筹划案例41：最不值钱的就是头衔 165
六、将公司注销清盘化解税务风险 169