第一部分 基础理论篇 3
第一章 内部审计概述 3
学习目标 3
第一节 内部审计的历史与发展 3
第二节 内部审计的定义与职能 16
第三节 内部审计的特征 20
第四节 内部审计的作用 24
本章内容结构图 38
本章小结 38
关键概念 39
本章练习题 39
本章参考文献 40
第二章 内部审计准则与职业道德规范 42
学习目标 42
第一节 内部审计准则 42
第二节 职业道德规范 46
本章内容结构图 49
本章小结 49
关键概念 49
本章练习题 50
本章参考文献 52
第二部分 管理理论篇 55
第三章 内部审计机构管理 55
学习目标 55
第一节 内部审计机构设置与职责权限 55
第二节 内部审计制度建设 62
第三节 内部审计机构与各利益相关者的关系 64
本章内容结构图 65
本章小结 65
关键概念 66
本章练习题 66
本章参考文献 69
第四章 内部审计人力资源管理 70
学习目标 70
第一节 内部审计师应具备的职业胜任能力 70
第二节 提升职业胜任能力的途径 84
第三节 人力资源管理 91
本章内容结构图 94
本章小结 94
关键概念 95
本章练习题 95
本章参考文献 97
第五章 内部审计项目管理 98
学习目标 98
第一节 内部审计项目管理的含义 98
第二节 审计项目组的选派与职责 98
第三节 审计过程控制 100
第四节 审计管理手段 103
本章内容结构图 106
本章小结 107
关键概念 107
本章练习题 108
本章参考文献 109
第六章 内部审计人际关系 111
学习目标 111
第一节 内部审计人际关系概述 111
第二节 内部审计人际沟通 120
第三节 内部审计人际冲突的产生与化解 130
本章内容结构图 135
本章小结 135
关键概念 137
本章练习题 137
本章参考文献 140
第三部分 技术方法篇 143
第七章 内部审计程序 143
学习目标 143
第一节 全面风险分析 144
第二节 选择审计对象 147
第三节 制订审计方案 149
第四节 实施审计作业 160
第五节 编制审计报告 169
第六节 后续审计 180
第七节 评估审计结果 192
本章内容结构图 199
本章小结 200
关键概念 200
本章练习题 200
本章参考文献 203
第八章 内部审计技术及应用 204
学习目标 204
第一节 流程分析法 204
第二节 分析性复核方法 207
第三节 审计抽样方法 210
第四节 风险评估法 216
第五节 内部控制自评法 220
第六节 问卷调查法 224
本章内容结构图 229
本章小结 229
关键概念 230
本章练习题 230
本章参考文献 233
第四部分 实务热点篇 237
第九章 对舞弊行为进行检查与报告 237
学习目标 237
第一节 舞弊的概念界定和表现方式 237
第二节 舞弊审计的理论基础和责任划分 240
第三节 舞弊审计的程序 245
第四节 计算机舞弊的控制与审计 248
本章内容结构图 252
本章小结 252
关键概念 253
本章练习题 253
本章参考文献 255
第十章 内部控制审计 256
学习目标 256
第一节 内部控制概述 256
第二节 内部控制审计的目标与内容 264
第三节 内部控制审计的程序与方法 275
本章内容结构图 285
本章小结 286
关键概念 286
本章练习题 286
本章参考文献 292
第十一章 风险管理审计 294
学习目标 294
第一节 风险与风险管理概述 294
第二节 风险管理审计与内部控制审计的关系 302
第三节 风险管理审计的内容 308
第四节 风险管理审计的程序 312
本章内容结构图 318
本章小结 319
关键概念 319
本章练习题 319
本章参考文献 321
第十二章 经济责任审计 323
学习目标 323
第一节 经济责任审计概述 323
第二节 经济责任审计的目标和内容 327
第三节 经济责任审计的方法 331
第四节 内部经济责任审计中应注意的问题 339
本章内容结构图 344
本章小结 345
关键概念 345
本章练习题 345
本章参考文献 348
第十三章 信息系统审计 350
学习目标 350
第一节 信息系统审计概述 350
第二节 信息系统审计的目标和内容 352
第三节 信息系统审计的方法 359
第四节 信息系统审计中应注意的问题 362
本章内容结构图 373
本章小结 373
关键概念 374
本章练习题 374
本章参考文献 376