第一章 个人所得税概述 1
第一节 个人所得税概念 1
第二节 我国个人所得税的历史演进 4
第二章 个人所得税的纳税主体及纳税义务的认定 11
第一节 个人所得税的纳税主体 11
第二节 所得来源地的判定 20
第三节 外籍个人纳税义务判定的特别规定 22
第三章 个人所得税的课税对象 32
第一节 应纳税所得项目 32
第二节 应纳税所得形式及折算 38
第三节 应纳税所得的判定 39
第四节 应纳税所得额的确定 43
第四章 个人所得税的税率 47
第五章 工资薪金所得应纳税额的计算 57
第一节 工资薪金所得的基本界定 57
第二节 工资薪金所得应纳税额计算的一般性规定 59
第三节 工资薪金所得应纳税额计算的具体应用 64
第六章 个体工商业户生产经营所得应纳税额的计算 149
第一节 个体工商业户生产经营所得课税的一般性规定 149
第二节 查账征收方式下个体工商业户生产经营所得的确认 154
第三节 个体工商业生产经营所得应纳税的计算 164
第七章 对企事业单位承包经营承租经营所得的应纳税额的计算 176
第一节 对企事业单位承包经营承租经营所得应纳税额计算的基本规定 176
第二节 对企事业单位承包经营承租经营所得应纳税额计算的具体适用 183
第八章 劳务报酬所得的应纳税额的计算 185
第一节 劳务报酬所得应纳税额计算的一般规定 185
第二节 劳务报酬所得应纳税额计算的具体应用 195
第九章 稿酬所得应纳税额的计算 205
第十章 特许权使用费所得应纳税额的计算 212
第十一章 财产租赁所得应纳税额的计算 216
第十二章 财产转让所得应纳税额的计算 224
第十三章 利息、股息、红利所得应纳税额的计算 246
第十四章 偶然所得应纳税额的计算 263
第十五章 经国务院财政部门确定征税的其他所得应纳税额的计算 269
第十六章 个人独资企业和合伙企业投资者的个人所得税计算 273
第一节 概述 273
第二节 查账征收方式下应纳税额的计算 276
第三节 核定征收方式下应纳税额的计算 293
第四节 投资者兴办两个或者两个以上个人独资与合伙企业的计税规定 296
第五节 个人独资企业与个人合伙企业应纳税额计算中应注意的其他事项 298
第六节 个人独资企业与个人合伙企业的税收征收管理 301
第十七章 储蓄存款利息所得个人所得税 305
第一节 储蓄存款利息所得税的纳税人及征税对象 306
第二节 储蓄存款利息所得的计税依据、税率及应纳税额的计算 309
第三节 储蓄存款利息所得的税收优惠 317
第四节 储蓄存款利息所得个人所得税的征收管理 321
第十八章 公益性捐赠的扣除以及特殊情况下的个人所得税计算 325
第十九章 个人所得税的税收优惠与税额抵免 343
第一节 个人所得税的免税 343
第二节 个人所得税的暂免征收、暂不征收以及暂缓征收 372
第三节 个人所得税的减税 378
第四节 应纳税额的抵免 380
第五节 个人所得税的不（再）征税以及其他优惠 382
第六节 个人所得税减免税管理 389
第二十章 个人所得税的征收管理 396
第一节 税务登记管理 396
第二节 个人所得税的纳税申报 404
第三节 个人所得税税款的缴纳 420
第四节 个人所得税源泉扣缴制度 427
第二十一章 重点行业与境外所得的个人所得税计征与管理 434
第一节 （律师）事务所从业人员的个人所得税管理 434
第二节 医疗机构的个人所得税管理 437
第三节 广告市场的个人所得税管理 438
第四节 机动出租车驾驶员的个人所得税管理 440
第五节 建筑安装业个人所得税管理 442
第六节 演出市场的个人所得税管理 445
第七节 境外所得的个人所得税管理 448
第二十二章 纳税人权利、义务与法律责任 452
第一节 纳税人权利与义务 452
第二节 纳税人法律责任 458
第二十三章 个人所得税的会计核算 470
第二十四章 个人所得税纳税申报表 476
表一 个人所得税月份申报表 478
表二 个人所得税年度申报表 482
表三 个人所得税纳税申报表 486
表四 个体工商户所得税月份申报表 490
表五 个体工商户所得税年度申报表 494
表六 个人承包承租经营所得税月份（或分次）申报表 498
表七 个人承包承租经营所得税年度申报表 502
表八 特定行业个人所得税月份申报表 506
表九 特定行业个人所得税年度申报表 510
表十 个人独资企业和合伙企业投资者个人所得税申报表 514
表十一 合伙企业投资者个人所得税汇总申报表 519
表十二 扣缴个人所得税报告表 521
表十三 支付个人收入明细表 526