一、企业的纳税概述 1
税收 1
税收的职能 2
税收的作用 2
税收的分类 3
税制与法律 5
我国现行税制体系 6
我国税收管理机关 7
二、流转税 8
增值税的概念 8
增值税的特点 8
增值税的作用 9
增值税的纳税义务人 10
申办增值税一般纳税人的认定 13
申办增值税一般纳税人的证件 13
增值税一般纳税人的审批 15
增值税一般纳税人资格的验证 15
小规模纳税人的管理 17
增值税的征收范围 18
增值税纳税义务的发生时间 20
增值税的税率 20
一般纳税人的征收依据和计算公式 21
增值税的销项税额 22
增值税的进项税额 25
一般纳税人当期应纳增值税额的计算 28
小规模纳税人当期应纳税额的计算 30
进口货物应纳税额的计算 31
增值税的出口退税 32
增值税的起征点 34
增值税的减、免税项目 35
增值税专用发票 36
增值税专用发票的领购 37
增值税专用发票的开具要求 39
增值税专用发票的开具方法 40
增值税专用发票特殊要求的填写方法 42
增值税专用发票应用电子计算机的开具方法 46
增值税专用发票的开具时限 46
税务所代小规模企业开具增值税专用发票的手续规定 47
增值税进项税额的抵扣要求 49
虚开、伪造或非法出售、购买增值税专用发票的处罚 50
增值税专用发票的保管 52
增值税的征收管理 52
营业税的概念 54
营业税的特点 55
营业税的作用 55
营业税的纳税义务人 56
营业税的扣缴义务人 57
营业税的征收范围 58
营业税的税目和税率 58
营业税纳税义务发生的时间 60
营业税的计税依据 61
营业税应纳税额的计算 64
兼、混经营行为征收营业税的规定 65
优、减、免营业税的规定 66
营业税的纳税期限 68
营业税的纳税地点 68
消费税的概念 69
消费税的特点和作用 70
消费税的纳税义务人 70
消费税的征收范围 71
消费税的纳税环节 71
消费税的计税依据 72
消费税计税依据的特殊规定 73
消费税纳税义务发生的时间 75
消费税的税目、税率 76
消费税适用税率的特殊规定 77
消费税应纳税额的一般计算方法 78
自产自用应税消费品的纳税额计算 79
委托加工应税消费品的纳税额计算 81
进口应税消费品的应纳税额计算 82
出口应税消费品的退（免）税规定 83
兼营不同税率应税消费品的纳税额计算 84
消费税的纳税申报期限 85
消费税的纳税申报地点 86
关税的概念 86
关税的特点 88
关税的种类 88
关税政策 90
关税的征收对象 91
关税纳税义务人 91
关税的税则、税目 92
关税税率的制订原则 93
关税的税率 93
关税的计税依据 95
进口货物完税价格的确定 95
特殊进口货物的完税价格 97
进口货物关税应纳税额的计算 98
出口货物完税价格的确定 99
关税的减、免税 100
关税的缴纳 101
关税的缓纳 101
关税的退还 102
关税的补、追征 102
关税滞纳金 103
关税的保税制度 103
出口退税的申报 105
出口退税申报方式 107
出口退税的货物范围 107
出口退税的企业范围 108
出口货物应退税的税种税率 109
出口退税的退税依据与计算方法 109
出口退税的自查 112
出口退税的自查内容 114
出口货物的免税 115
出口退税的违章处罚 116
三、收益税 118
企业所得税的概念 118
企业所得税的特点 119
企业所得税的作用 119
企业所得税纳税义务人 120
企业所得税的征收对象 121
企业所得税的税率 121
企业所得税的征收优惠规定 122
应纳税所得额与应纳税额 123
收入总额的确定 123
准予扣除的项目 124
不准予扣除的项目 127
亏损的弥补规定 128
应纳税所得额计算的有关规定 128
成本和费用的税务处理 129
工资薪金支出的税务处理 131
借款费用和租金支出的税务处理 132
广告费和业务招待费的税务处理 134
坏账损失的税务处理 134
固定资产的税务处理 135
无形资产与递延资产的税务处理 137
企业所得税应纳税额的计算 138
抵免所得税额的计算 140
联营企业补缴所得税的计算 140
企业所得税的征收年度与地点 141
企业所得税的征收方法与期限 142
外商投资企业和外国企业所得税的概念 143
外商投资企业和外国企业所得税的作用 144
外商投资企业和外国企业所得税的纳税人 144
外商投资企业和外国企业所得税的征收范围 145
外商投资企业和外国企业所得税的征税对象 146
外商投资企业和外国企业所得税的税率 147
外商投资企业和外国企业所得税的收入确认 148
准予列支的成本、费用和损失项目 149
不准予列支的成本、费用和损失项目 151
外商投资企业和外国企业应纳税所得额中的资产税务处理 152
关联企业往来款项的税务处理 154
外商投资企业和外国企业亏损的弥补 155
外商投资企业和外国企业所得税的计算 156
外商投资企业和外国企业合并申报纳税额的计算 159
外商投资企业和外国企业外币所得的纳税 160
外币所得的应纳税额计算 161
季度预缴和年终汇缴所得税额的计算 162
外商投资企业和外国企业税收的优惠规定 163
外商投资企业和外国企业所得税的申报 166
外商投资企业和外国企业所得税的申报报表 167
个人所得税的概念 169
个人所得税的特点 170
个人所得税的作用 171
个人所得税的纳税人 172
个人在境内所得的确定 173
个人应税所得项目 174
个人所得税的税率 175
个人所得税应纳税所得额的确定 177
工资、薪金应纳税所得额的计算 178
个体工商户生产、经营应纳所得税额的计算 179
承包、承租经营应纳所得税额的计算 180
外籍来华人员所得应纳所得税额的计算 181
劳动报酬应纳所得税额的计算 182
稿酬所得应纳所得税额的计算 183
特许权使用费所得应纳所得税额的计算 184
财产转让所得应纳所得税额的计算 185
利息、股息、红利所得、偶然所得和其他所得应纳所得税额的计算 185
个人所得税准予扣除的规定 186
个人所得税的减、免优惠 187
暂免征收个人所得税的项目 188
个人所得税的征收方式 189
个人所得税的纳税期限和地点 189
个人所得税的自行申报纳税 190
个人所得税的代扣代缴 191
土地增值税的概念 192
土地增值税的纳税人 193
土地增值税的征收范围 194
土地增值税的征收依据 195
土地增值额的确定 196
土地增值额的计算 198
土地增值税的税率 199
土地增值税应纳税额的计算 199
四、资源占用税 202
资源税的概念 202
资源税的纳税义务人 203
资源税的征税范围 203
资源税的计税依据 204
资源税的适用税额 205
资源税扣缴义务人适用的税额 206
资源税应纳税额的计算 207
资源税的减、免政策 207
资源税纳税义务的发生时间 208
资源税的纳税期限 208
资源税的纳税地点 208
城镇土地使用税的概念 209
城镇土地使用税的纳税义务人 210
城镇土地使用税的征收范围 210
城镇土地使用税的计税依据 211
城镇土地使用税的税率 211
城镇土地使用税应纳税额的计算 212
城镇土地使用税的减、免政策 213
城镇土地使用税的优惠 214
城镇土地使用税的征收 214
五、特定目的税 216
城市维护建设税 216
城市维护建设税的税率及退税、减税和免税 217
城市维护建设税应纳税额的计算 218
城市维护建设税的征收期限与征收办法 218
城市维护建设税的纳税地点 219
固定资产投资方向调节税的概念 219
固定资产投资方向调节税的纳税人与征收范围 220
固定资产投资方向调节税的计税依据与税目税率 221
固定资产投资方向调节税应纳税额的计算 222
固定资产投资方向调节税的税收优惠 223
固定资产投资方向调节税的纳税地点 224
固定资产投资方向调节税的纳税方式 224
固定资产投资方向调节税的征收管理 225
六、财产、行为税 227
房产税的概念 227
房产税的纳税人和征税范围 228
房产税的计税依据和税率 229
房产税应纳税额的计算 229
房产税的减免政策 230
房产税的交纳方式 231
车船使用税的概念 232
车船使用税的纳税人和征税范围 232
车船使用税的计税依据和税额 233
车船使用税应纳税额的计算和交纳 235
车船使用税的减免政策 236
印花税的概念 237
印花税的纳税人 237
印花税的征税范围 238
印花税的计税依据 239
印花税的税率 239
印花税应纳税额的计算 241
印花税的减、免政策 242
印花税贴花的具体方法 243
印花税的违章处罚 244
七、跨国企业避税策略与技巧 245
国际避税 245
避税的原因 246
避税的种类 247
避税的刺激因素 248
避税效应 249
避税与逃税 250
避税地 251
避税的基本方法 253
转让定价避税法 254
最佳成本组合法 255
收入分劈法 256
筹资技术避税法 257
租赁经营避税法 258
挂靠科研避税 259
综合利用避税 260
利用企业性质避税 260
“三来一补”企业避税 261
纳税人自身转移避税 262
滥用税收协定避税 264
课税客体的转移避税 266
选择经营方式避税 267
国际领域的转让定价避税 269
利用避税地避税 270
外商投资企业避税手段 272
避税的原因分析 273
反避税措施 275
税负转嫁与避税 276
税负转嫁的主要形式 277
税负转嫁的制约因素 278
商品课税的转嫁 280
关税的转嫁 281
八、税收征收管理 283
税收征收管理 283
纳税申报 284
税务登记 285
纳税鉴定 286
税务监督 287
纳税检查 288
税务代理 289
减税免税 291
税收抵免 292
偷税 292
抗税 293
欠税 294
骗税 294
税收违章处理 295
税收复议 296
后记 298