第一章 导论 1
第一节 纳税遵从研究的起源 1
第二节 纳税遵从的分类 4
第三节 规范纳税遵从的意义 10
第四节 国内外研究文献综述 12
第二章 纳税遵从的相关理论 25
第一节 “经济人”假设与纳税遵从 25
第二节 公共选择理论与纳税遵从 30
第三节 政府俘获与纳税遵从 36
第四节 税收原则与纳税遵从 39
第五节 税收公平与纳税遵从 45
第六节 福利经济学与纳税遵从 61
第七节 税收筹划与纳税遵从 66
第八节 新制度经济学与纳税遵从 70
第九节 信息经济学与纳税遵从 82
第十节 最优税制与纳税遵从 95
第三章 影响纳税遵从的因素 103
第一节 制度因素 103
第二节 纳税人因素 113
第三节 税务部门因素 121
第四节 涉税法律因素 136
第五节 其他因素 138
第四章 纳税遵从的成本分析 146
第一节 纳税遵从成本的构成与测算 146
第二节 纳税遵从成本与征管成本 150
第三节 我国纳税遵从成本的分析 152
第五章 纳税遵从度的测量 159
第一节 税收流失 159
第二节 纳税遵从度的评价方法 164
第三节 影响纳税遵从的指标体系及其分解 174
第六章 国外纳税遵从的借鉴 180
第一节 税收宣传 180
第二节 税务代理 187
第三节 纳税服务 193
第四节 税收征管 195
第五节 税收扣除 205
第六节 处罚机制 211
第七节 税务警察 217
第七章 纳税遵从的税收环境建设 222
第一节 推诚之术——权利本位以增强纳税意识 222
第二节 转移之道——税收公平以营造征纳秩序 228
第三节 培养之方——税收宣传以唤醒纳税意识 234
第四节 守成之法——纳税服务以巩固改革成果 239
第八章 规范纳税遵从行为的“四步走”战略 253
第一节 源泉扣缴 253
第二节 纳税评估 258
第三节 税务稽查 270
第四节 税收处罚 278
第九章 对纳税遵从的反思 285
第一节 中西税收文化的比较 285
第二节 纳税遵从的“三大障碍” 288
第三节 管理与服务之辨 290
第四节 “人治”与“法治”的权衡 292
第五节 纳税遵从度是否越高越好 294
参考文献 304
后记 312