第1章 会计电算化基本知识 1
1.1 会计电算化概述 1
1.1.1 会计电算化的意义 1
1.1.2 我国会计电算化的发展 2
1.1.3 会计电算化系统与手工会计系统的区别 3
1.1.4 会计电算化工作的基本内容 4
1.2 会计电算化软件概述 5
1.2.1 会计软件的概念和分类 5
1.2.2 会计软件各功能模块的划分及相互间的关系 6
1.2.3 会计核算软件的选择 7
1.3 会计电算化的内部管理 8
1.3.1 会计电算化内部管理制度的基本内容 8
1.3.2 怎样建立会计电算化内部管理制度 9
习题1 10
第2章 会计核算软件的试运行 13
2.1 会计核算软件使用前的准备 13
2.1.1 环境要求 13
2.1.2 安装 13
2.1.3 启动 14
2.2 系统初始化的概念 14
2.3 新建账套 15
2.3.1 用户登录及新建账套 15
2.3.2 输入账套文件名 16
2.3.3 输入账套名称 16
2.3.4 所属行业 17
2.3.5 确定记账本位币 17
2.3.6 确定科目代码级数及长度 18
2.3.7 设置账套期间 19
2.3.8 完成建账 21
2.4 初始设置 21
2.5 用户及权限分配 22
2.6 货币初始设置 23
2.7 核算项目初始设置 24
2.7.1 核算类别设置 25
2.7.2 核算项目设置 26
2.8 会计科目设置 29
2.8.1 浏览科目表 30
2.8.2 增加科目 30
2.8.3 修改科目 31
2.8.4 删除科目 31
2.8.5 预算数据录入 32
2.8.6 打印与退出 32
2.9 账套选项设置 33
2.9.1 账套参数 33
2.9.2 特别科目 34
2.9.3 凭证 34
2.9.4 账簿 35
2.9.5 税务、银行 36
2.9.6 合并报表 36
2.10 初始数据录入 36
2.10.1 账务初始数据录入 37
2.10.2 固定资产初始数据录入 39
2.10.3 试算平衡 43
2.11 启用账套 43
习题2 44
第3章 账务处理 45
3.1 凭证处理 45
3.1.1 凭证输入 45
3.1.2 凭证处理 50
3.1.3 凭证汇总 52
3.1.4 模式凭证 54
3.2 账簿管理 56
3.2.1 记账 56
3.2.2 账簿查询 58
3.3 期末处理 69
3.3.1 期末调汇 69
3.3.2 结转本期损益 71
3.3.3 自动结转 72
3.3.4 期末结账 75
习题3 76
第4章 报表管理 79
4.1 会计报表概念 79
4.2 报表处理系统功能 80
4.2.1 报表处理系统的任务与特点 80
4.2.2 报表处理系统的基本功能模块结构 81
4.2.3 报表处理系统的基本操作过程 81
4.3 自定义报表 82
4.3.1 设置报表结构参数 82
4.3.2 设置数据来源 89
4.3.3 设置运算关系 92
4.3.4 设置勾稽关系 92
4.3.5 报表运算 93
4.3.6 其他功能 93
4.4 日报表 94
4.4.1 日报表查询条件设置 94
4.4.2 浏览查询日报表 95
4.4.3 打印输出及页面设置 95
4.5 试算平衡表 95
4.5.1 试算平衡表查询条件 96
4.5.2 浏览、查询试算平衡表 96
4.5.3 打印及打印预览 97
4.6 科目余额表 97
4.6.1 设置科目余额表查询条件 97
4.6.2 浏览、查询科目余额表 97
4.7 核算项目明细表 98
习题4 98
第5章 货币资金管理 101
5.1 初始设置 101
5.1.1 现金余额初始录入 101
5.1.2 银行存款初始余额设置 101
5.2 日常处理 102
5.2.1 现金日记账 102
5.2.2 现金盘点与对账 104
5.2.3 银行日记账、银行对账单 105
5.2.4 银行存款对账 106
5.2.5 银行余额调节表 107
5.3 支票管理 107
5.3.1 支票购置登记 107
5.3.2 支票领用登记簿 108
5.4 出纳报表 110
5.4.1 资金日报表 110
5.4.2 长期未达账 110
5.5 期末轧账 111
习题5 112
第6章 往来账管理 113
6.1 核销往来业务 113
6.2 往来对账单 114
6.2.1 往来对账单的查询 114
6.2.2 查询往来对账单 115
6.3 账龄分析表查询条件 116
6.3.1 账龄分析表的查询 116
6.3.2 浏览／查询账龄分析表 116
6.4 合同管理 117
习题6 119
第7章 存货核算 121
7.1 存货核算概述 121
7.1.1 存货的概念及确认条件 121
7.1.2 存货的计价 121
7.1.3 存货的电算化核算系统 122
7.2 材料核算系统初始化 123
7.2.1 定材料名称、材料编码及对应的会计科目 123
7.2.2 设置材料的计价方法 124
7.2.3 辅助项目设置 124
7.2.4 设置收、退、发料单 125
7.2.5 初始数据录入 126
7.2.6 购存销其他选项设置 126
7.3 存货的购存发处理 128
7.3.1 外购存货资料序时簿 128
7.3.2 购货单据处理 128
7.3.3 退购单据录入 132
7.3.4 存货单据的处理 133
7.3.5 结转存货成本 138
7.4 存货计划价调价 140
7.5 存货报表输出 141
7.5.1 存货收发汇总表 141
7.5.2 存货成本差异表 142
习题7 143
第8章 工资核算 145
8.1 工资核算概述 145
8.1.1 工资的意义 145
8.1.2 工资核算功能模块的任务 145
8.1.3 工资核算的特点 145
8.2 工资管理的业务处理流程 146
8.2.1 工资核算分析 146
8.2.2 工资管理业务处理数据流程 147
8.2.3 工资核算系统功能结构图 147
8.3 工资核算管理系统 148
8.3.1 系统初始化 148
8.3.2 数据录入 152
8.3.3 费用分配 155
8.3.4 报表输出 156
习题8 164
第9章 固定资产核算 165
9.1 固定资产概述 165
9.1.1 固定资产的定义 165
9.1.2 固定资产的特点 165
9.1.3 固定资产的计价 166
9.1.4 固定资产的价值 166
9.2 固定资产的核算 167
9.2.1 固定资产核算的任务 167
9.2.2 固定资产核算的内容 167
9.2.3 固定资产核算的数据流程 168
9.2.4 固定资产核算系统设计 168
9.3 固定资产管理系统 169
9.3.1 系统初始化设置 169
9.3.2 固定资产的增减变动处理 169
9.3.3 固定资产折旧处理 173
9.3.4 固定资产减值准备的处理 174
9.3.5 其他变动 174
9.3.6 固定资产变动资料维护 177
9.4 固定资产报表输出 178
9.4.1 固定资产清单 179
9.4.2 固定资产增减表 181
9.4.3 固定资产变动情况表 181
9.4.4 固定资产明细账 181
9.4.5 固定资产使用情况分析表 182
习题9 183
第10章 成本核算 185
10.1 成本核算的内容 185
10.1.1 成本核算的任务 185
10.1.2 成本核算的方法 186
10.1.3 成本核算系统的特点 186
10.1.4 成本核算系统的数据流程 187
10.1.5 成本核算系统的功能模块结构 187
10.2 系统初始化 187
10.2.1 确定成本计算对象 188
10.2.2 确定成本计算的方法 188
10.2.3 确定成本计算期 188
10.2.4 设置产品成本计算单 189
10.2.5 设置成本辅助核算表 189
10.2.6 设置数据的转化与分配公式 190
10.2.7 定义成本核算记账凭证自动生成模式 190
10.3 成本计算处理 190
10.3.1 原始数据的输入和采集 191
10.3.2 成本计算 191
10.3.3 查询与分析 191
习题10 191
第11章 销售及利润核算 193
11.1 销售核算系统 193
11.1.1 销售核算概述 193
11.1.2 销售核算系统数据流程 193
11.2 销售核算模块 194
11.2.1 系统初始化 194
11.2.2 产品销售管理 194
11.2.3 销售利润核算 199
11.3 利润核算 200
11.3.1 利润总额 200
11.3.2 利润分配核算 201
11.3.3 利润分析 202
习题11 203
第12章 综合练习 205