财务管理拓展 1487
第一章 企业财务控制 1487
一、企业财务控制的设计 1487
（一）企业内部财务控制的意义 1487
（二）公司财务控制的分类 1490
（三）财务控制的内容、模式与程序 1492
（四）财务控制的原则与方法 1495
（五）实物控制 1504
（六）异常控制与重点控制 1505
二、财务组织控制 1506
（一）法人治理结构与财务的分层管理 1506
（二）企业财务管理组织 1511
三、固定资产的控制 1513
（一）固定资产的金字塔 1513
（二）所用资本平均收益率（ARCE） 1514
（三）还本期限 1517
（四）现金流量贴现 1519
（五）固定资产的控制方法 1524
四、流动资产的控制 1530
（一）货币资金控制 1530
（二）货币资金最佳持有量的测试模式 1532
（三）销售收入控制 1539
（四）应收账款的控制 1542
（五）存货控制 1546
（六）成本控制 1560
五、财务控制制度管理 1574
（一）资产控制制度原则 1574
（二）零用金管理细则 1575
（三）费用开支标准 1576
（四）职工食堂财务管理规定 1581
（五）内部稽核制度 1582
六、财务预算与制度管理 1589
（一）经营计划预算制度 1589
（二）资金预算作业细则 1597
（三）零基准作业细则 1599
（四）预算表格管理 1600
案例一：汉斯公司的财务控制制度 1635
案例二：世界最大的金融丑闻：佳友事件 1636
案例三：葬送在细节的魔鬼中 1641
案例四：财务监管的缺失 1649
案例五：现代塑料1996年销量预测分析 1655
第二章 变革中的财务主管的职责定位 1665
一、财务主管的新时代：造就超级CFO 1665
（一）CFO面临挑战 1665
（二）世界级的理财水平 1668
（三）在商业中的关键角色 1672
（四）CFO的新角色 1677
（五）变革向量 1680
二、财务主管角色之一：董事与战略家 1683
（一）执行董事 1683
（二）战略计划与战略指导 1688
三、财务主管角色之二：全局管理者 1694
（一）领导艺术 1696
（二）文化修养 1698
（三）管理开发 1702
四、财务主管的角色之三：财务管理者 1703
（一）管理会计 1704
（二）财务管理 1705
（三）业绩评价 1708
（四）增值 1711
（五）长期股东价值的评价与管理 1713
（六）利润与成本 1718
五、财务主管的角色之四：审计者、监督者 1724
（一）审计委员会的职能 1725
（二）内部控制 1726
（三）风险与控制自评 1727
（四）审计师 1728
（五）遵纪守法 1731
（六）审计、内部效率、改进与增值 1731
（七）风险管理与组织监督 1732
六、财务主管的角色之五：计划管理者 1733
（一）业绩评价 1735
（二）财务战略、财务计划和财务报告 1735
七、财务主管的角色之六：财务管理者 1739
（一）投资评估 1740
（二）兼并与收购 1742
（三）企业财务与融资渠道 1746
八、财务主管角色之七：信息管理者 1748
（一）信息战略与董事会 1750
（二）新的机遇 1751
（三）管理信息系统的实施 1755
案例：未来的案例：2005年的财务 1760
第三章 财务总监如何用好注册会计师 1769
一、注册会计师与企业鉴证服务 1769
（一）审计 1769
（二）验资 1775
（三）赢利预测审阅 1780
（四）企业清算审计 1785
（五）复核和合规性审核 1793
（六）投资对象财务状况审阅 1798
二、注册会计师与企业咨询和会计服务 1800
（一）税务规划 1801
（二）税务服务 1806
（三）战略管理 1817
（四）资产重组服务 1825
（五）管理优化 1836
（六）会计制度设计 1844
（七）可行性研究 1855
三、财务总监如何选择和配合注册会计师 1858
（一）财务总监（CFO）如何选择注册会计师 1858
（二）财务总监（CFO）如何配合注册会计师的工作 1859
四、会计事务的制度管理 1883
案例：会计违规和利润伪造：Cendant公司实例 1955
第四章 财务管理的信息化 1963
一、财务管理的新环境：电子商务 1963
（一）信息化社会的电子商务 1963
（二）重新寻找企业的竞争优势 1970
（三）电子商务的四大模式 1976
二、搭建财务管理信息化的电子平台 1981
（一）网络平台——信息传递和信息共享 1982
（二）数据库平台——存储和管理数据 1984
（三）管理软件——管理信息化的应用 1987
（四）信息化平台的技术构架 1991
三、无纸化交易、会计证据、电子货币与会计结算 1996
（一）无纸化交易与会计无纸化 1996
（二）电子数据与电子会计数据 2001
（三）电子货币：一种革命性的货币形式 2006
（四）电子货币结算程序 2010
（五）电子支付的安全体系 2017
四、通过网络发布财务报告 2023
（一）网络技术带来的会计报告模式的变革 2023
（二）会计报表的电算化设计与应用 2029
（三）美国的财务信息、财务报告和披露的相关网址 2039
五、丰富的美国网上会计资源 2042
（一）会计目录及重要网址 2042
（二）国际会计网络（IAN） 2043
（三）会计职业和会计实践 2045
（四）会计和审计方法介绍与课程软件 2047
（五）会计产业 2048
（六）会计软件 2051
（七）金融机构和金融市场 2052
（八）会计协会 2054
（九）国际性会计协会 2056
（十）会计学术教育 2057
六、会计流程再造 2058
（一）流程再造理论与流程再造方法 2059
（二）企业经营过程中的主要流程及其相互关系 2066
（三）传统财务会计业务流程的缺陷分析 2069
（四）应用流程再造思想重构会计流程的设想 2073
七、财务管理信息化解决方案 2075
（一）信息化与财务集中管理 2075
（二）财务业务一体化解决方案 2077
（三）全面预算解决方案 2080
（四）资金动态管理解决方案 2085
（五）决策支持解决方案 2092
八、对未来环境的其他观点 2093
（一）智能代理商 2093
（二）在线会计教育 2093
（三）网络服务的按用法计费会计 2093
（四）互联网通讯的未来 2094
（五）互联网的核心和提供者 2095
（六）福特公司流程再造的启示 2097
案例一：曼秀雷敦财务管理系统案例分析 2098
案例二：以财务为核心建立ERP系统 2103
案例三：某企业财务电算化应用失败启示录 2108
第五章 跨国公司财务管理 2113
一、跨国公司财务管理的复杂环境 2113
（一）国际货币体系与国际金融市场 2113
（二）外汇市场与外汇交易 2118
（三）汇率决定理论 2120
二、跨国公司财务管理体制 2125
（一）跨国公司财务管理及其特征 2125
（二）跨国公司财务管理体制 2129
三、跨国公司筹资、投资战略 2133
（一）跨国公司筹资战略 2133
（二）跨国公司国外直接投资战略 2138
（三）跨国投资项目现金流量的确定及经济评价指标 2143
（四）跨国投资项目评价例解 2152
四、跨国公司营运资本管理 2159
（一）跨国现金管理 2159
（二）跨国应收账款的管理 2169
（三）跨国公司存货的管理 2174
（四）流动负债的管理 2176
（五）股权投资与股息汇出 2181
（六）公司内部借贷款 2186
（七）特许使用费、专业服务费和母公司管理费 2192
（八）公司内部商品交易及货款结算 2195
（九）冻结资金的管理 2206
五、跨国公司风险管理 2209
（一）政治风险的防范与化解 2210
（二）外汇风险化解与防范 2215
六、跨国公司国际避税 2224
（一）国际税收和国际税收制度 2224
（二）税收管辖权 2225
（三）直接抵免法 2231
（四）间接抵免法 2237
（五）国际避税的概念及常见的避税方式 2241
（六）跨国公司转移价格战略 2246
七、跨国公司财务绩效评价 2253
（一）绩效评价指标体系 2253
（二）财务绩效评价中的汇率问题 2254