第1章 国际结算概述 1
1.1国际结算的概念、产生的原因和特点 1
1.1.1国际结算的概念和产生的原因 1
1.1.2国际结算的特点 2
1.2国际结算的学习内容 7
1.2.1国际结算的工具 7
1.2.2国际结算的方式 7
1.2.3国际结算的单据 7
1.2.4担保类产品 7
1.2.5综合性金融产品 7
1.2.6信用证项下银行审单实务 8
1.2.7国际结算的融资业务 8
1.2.8国际收支统计申报实务 8
1.3国际结算的历史演进 8
1.3.1现金结算 8
1.3.2非现金结算 9
1.3.3电子结算 10
1.4国际结算中的往来银行 10
1.4.1代表处 10
1.4.2海外联行 11
1.4.3子公司或附属机构 12
1.4.4代理行 12
本章习题 13
第2章 国际结算的票据 14
2.1票据概述 14
2.1.1票据的概念 14
2.1.2票据的特征 14
2.1.3票据的作用 15
2.2票据立法 16
2.2.1英国票据法 17
2.2.2日内瓦统一票据法公约 17
2.2.3联合国国际汇票和国际本票公约 18
2.2.4中华人民共和国票据法 18
2.3汇票 19
2.3.1汇票的定义 19
2.3.2汇票的基本项目 19
2.3.3汇票的当事人 26
2.3.4汇票的票据行为 27
2.3.5汇票的贴现 35
2.3.6汇票的种类 35
2.4本票 37
2.4.1本票的定义 37
2.4.2本票的必要项目 38
2.4.3本票的当事人 39
2.4.4本票的种类 39
2.5支票 41
2.5.1支票的定义 41
2.5.2支票的必要项目 41
2.5.3支票的当事人 43
2.5.4支票的种类 43
2.5.5支票的止付与退票 45
2.6汇票、本票和支票的比较 46
本章习题 47
第3章 国际结算的单据 48
3.1单据概述 48
3.1.1单据的概念 48
3.1.2单据的作用 49
3.2主要单据 49
3.2.1发票 49
3.2.2包装单据 53
3.2.3运输单据 55
3.2.4保险单据 61
3.2.5原产地证明书 64
3.2.6其他单据 67
本章习题 69
第4章 国际汇款 70
4.1汇款概述 70
4.1.1汇款的定义 70
4.1.2汇款的当事人 70
4.2汇款的种类 73
4.2.1电汇 73
4.2.2信汇 78
4.2.3票汇 78
4.3汇款的撤销、挂失及止付 80
4.3.1汇款的撤销 80
4.3.2票汇的挂失及止付 81
4.4汇款在国际贸易中的实际应用 81
4.4.1预付货款 82
4.4.2货到付款 82
4.5汇款的风险及防范 83
4.5.1汇款的主要风险 83
4.5.2风险防范措施 83
本章习题 84
第5章 托收 85
5.1托收概述 85
5.1.1托收的定义 85
5.1.2《托收统一规则》第522号出版物 86
5.2托收中的单据 86
5.3托收的当事人 87
5.3.1委托人 87
5.3.2托收行 89
5.3.3代收行 91
5.3.4付款人 92
5.4托收的种类 92
5.4.1光票托收 92
5.4.2跟单托收 94
5.5托收的交单方式及业务流程 95
5.5.1付款交单 95
5.5.2承兑交单 96
5.5.3按其他条款和条件交单 97
5.6托收中的利息、手续费和费用及其他条款 98
5.6.1利息 98
5.6.2手续费和费用 98
5.6.3其他条款 99
5.7托收的特点及对进出口商的优势分析 100
5.7.1托收的特点 100
5.7.2出口商面临的优势 101
5.7.3进口商面临的优势 102
5.8托收的风险及防范措施 102
5.8.1出口商的风险防范措施 103
5.8.2进口商的风险防范措施 105
本章习题 105
第6章 信用证 107
6.1信用证的定义 108
6.1.1承付 108
6.1.2相符交单 108
6.1.3不可撤销 109
6.2《跟单信用证统一惯例》 109
6.3信用证的当事人 110
6.3.1提交申请人 111
6.3.2开证行 111
6.3.3通知行 114
6.3.4受益人 115
6.3.5议付行 117
6.3.6付款行 118
6.3.7保兑行 118
6.3.8偿付行 119
6.3.9索偿行 119
6.3.10转让行 119
6.4信用证的主要内容及开立形式 120
6.4.1信用证的主要内容 120
6.4.2信用证的开立形式 120
6.4.3 SWIFT开立信用证实例 121
6.4.4 SWIFT修改信用证实例 126
6.5信用证的种类及业务流程 129
6.5.1即期付款、延期付款、承兑和议付信用证 129
6.5.2直接付款信用证 133
6.5.3保兑信用证 134
6.5.4跟单信用证和光票信用证 135
6.5.5可转让信用证 136
6.5.6其他类型信用证 139
6.6信用证项下银行间偿付 143
6.6.1银行间偿付的主要当事人 143
6.6.2偿付前提和时间 144
6.6.3偿付费用 145
6.6.4有偿付行的一般信用证业务流程 145
6.7信用证的特点和作用 146
6.7.1信用证的特点 146
6.7.2信用证的作用 147
6.8信用证的局限性和风险 148
6.8.1出口商面临的局限性和风险 148
6.8.2进口商面临的局限性和风险 148
6.8.3开证行面临的局限性和风险 149
6.8.4被指定银行面临的局限性和风险 149
6.9信用证风险防范措施 149
6.9.1出口商的风险防范措施 149
6.9.2进口商的风险防范措施 149
6.9.3开证行的风险防范措施 149
6.9.4被指定银行的风险防范措施 150
本章习题 150
第7章 信用证项下银行审单实务 151
7.1审单原则 151
7.1.1“单证相符、单单一致”的原则 151
7.1.2“实质相符”的审核方法 152
7.2一般问题的审核 153
7.2.1审单时间 153
7.2.2交单时间 154
7.2.3单据的货物描述 154
7.2.4单据表面上应满足其功能 154
7.2.5信用证未要求的单据 155
7.2.6非单据条件 155
7.2.7受益人和申请人的联络细节 156
7.2.8单据的名称 156
7.2.9联合单据 157
7.2.10单据的语言 157
7.2.11单据的修正和变更 157
7.2.12单据的签署 158
7.2.13单据的日期 158
7.2.14拼写错误 159
7.2.15单据的正本与副本 160
7.2.16单据的出单人 161
7.2.17数学计算 161
7.3商业发票的审核 161
7.3.1发票名称 161
7.3.2出具人和抬头 163
7.3.3货物描述 164
7.3.4发票的金额 165
7.3.5发票的溢装 166
7.3.6发票和产地证的认证 167
7.4运输单据的审核 168
7.4.1提单 168
7.4.2涵盖至少两种不同运输方式的运输单据 179
7.4.3租船合同提单 182
7.4.4空运单据 184
7.4.5公路、铁路和内河运输单据 188
7.4.6快递收据、邮政收据或投邮证明 189
7.5保险单据的审核 190
7.5.1根据信用证要求提交相应的保险单据 190
7.5.2保险单据的出具 190
7.5.3提交所出具的全套正本 191
7.5.4按信用证要求的形式出具，必要时应恰当背书 191
7.5.5保险单日期 191
7.5.6投保比例和金额 192
7.5.7承保信用证规定的险别 192
7.5.8除外条款 193
7.5.9其他 193
7.6原产地证明的审核 193
7.6.1原产地证明必须清楚地注明产地 193
7.6.2原产地证明的出具人 194
7.6.3对原产地证明的基本要求 194
7.7汇票的审核 195
7.7.1汇票的地位 195
7.7.2汇票的期限 195
7.7.3其他问题 196
7.8不符点及其处理 197
7.8.1不符点 197
7.8.2不符点的处理 197
7.8.3银行的拒付通知 198
本章习题 199
第8章 银行保函和备用信用证 200
8.1银行保函概述 201
8.1.1银行保函的定义 201
8.1.2银行保函的实质 201
8.1.3银行保函的属性 201
8.2银行保函所适用的国际规则 202
8.2.1合约保函统一规则 202
8.2.2见索即付保函统一规则 203
8.2.3合同保函统一规则 204
8.2.4联合国独立担保与备用信用证公约 204
8.3银行保函的当事人及开立方式 205
8.3.1银行保函的当事人 205
8.3.2银行保函的开立方式 206
8.4银行保函的主要内容和种类 209
8.4.1银行保函的主要内容 209
8.4.2银行保函的种类 210
8.5银行开立保函实务 218
8.5.1银行保函的申请 218
8.5.2银行保函的审查 218
8.5.3银行保函的开立 220
8.6相关银行保函案例 220
8.6.1履约保函案例 220
8.6.2借款保函项下索赔案例 221
8.7备用信用证 221
8.7.1备用信用证的起源 221
8.7.2备用信用证的定义 222
8.7.3关于备用信用证的国际规则 223
8.7.4备用信用证的种类 223
8.7.5备用信用证的特点 224
8.7.6备用信用证与跟单信用证的比较 225
8.7.7备用信用证与银行保函的比较 226
本章习题 228
第9章 国际贸易融资方式 229
9.1国际贸易融资概述 229
9.1.1贸易融资的定义 229
9.1.2贸易融资的特点 229
9.2出口贸易融资主要产品 230
9.2.1打包贷款 230
9.2.2出口信用证押汇 234
9.2.3出口托收押汇 237
9.2.4票据贴现 238
9.2.5福费廷 239
9.2.6短期出口信用保险项下贸易融资 246
9.3进口贸易融资主要产品 248
9.3.1减免保证金进口开证 248
9.3.2进口信用证押汇 251
9.3.3进口代收押汇 253
9.3.4提货担保 253
9.4新型贸易融资产品 255
9.4.1结构性贸易融资 256
9.4.2供应链融资 258
本章习题 260
第10章 国际保理 261
10.1国际保理概述 261
10.1.1国际保理的概念 261
10.1.2国际保理的发展现状 262
10.2国际保理机构及相关规则 262
10.2.1国际保理机构 262
10.2.2国际保理所适用的规则 264
10.3国际保理的服务内容及当事人 264
10.3.1国际保理的服务内容 264
10.3.2基本当事人 265
10.4国际保理的主要运行模式及业务流程 266
10.4.1双保理模式 266
10.4.2单保理模式 268
10.5国际保理的主要种类 269
10.5.1融资保理和非融资保理 269
10.5.2有追索权保理和无追索权保理 269
10.5.3公开保理和隐蔽保理 270
10.5.4商业发票贴现和代理保理 270
10.5.5定期保理和预付保理 271
10.5.6直接保理和间接保理 271
10.5.7批量保理和逐笔保理 271
10.5.8几种主要保理方式的比较 271
10.6国际保理业务的整体优势 272
10.6.1出口商面临的优势 272
10.6.2进口商面临的优势 273
10.6.3保理商面临的优势 273
10.7国际保理与其他融资方式的对比 273
10.7.1与短期出口贸易融资方式的比较 273
10.7.2与出口信用保险的比较 274
10.7.3与福费廷业务的比较 274
10.8国际保理的风险及控制分析 275
10.8.1国际保理的风险 275
10.8.2国际保理的风险控制 276
10.9国际双保理业务案例 277
10.9.1案情介绍 277
10.9.2分析 278
本章习题 278
第11章 国际收支统计申报业务 279
11.1国际收支统计申报制度 279
11.1.1国际收支统计申报的概念和意义 279
11.1.2国际收支平衡表简介 280
11.1.3我国国际收支申报制度的主要内容 283
11.2国际收支间接申报业务实务 284
11.2.1办理申报业务的银行分类 284
11.2.2涉外收付相关申报凭证 284
11.2.3申报主体的义务 285
11.2.4间接申报数据采集范围 285
11.2.5国际收支交易编码和交易附言 286
11.2.6涉外收入申报流程 286
11.2.7对外付款申报流程 288
11.2.8案例分析 289
11.3国际收支统计直接申报简介 290
本章习题 291
附录A对外付款／承兑通知书（第一联） 292
附录B 开证申请书 293
附录C信用证通知书 295
附录D信用证修改通知书 296
附录E客户交单联系单 297
附录F出口押汇协议书 298
附录G进口押汇申请书 302
参考文献 303