第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计的性质 1
第二节 税务会计的基本前提和一般原则 7
第三节 税收概述 12
第四节 税制构成要素 21
第五节 企业纳税的基本程序 26
本章小结 38
本章练习题 38
第二章 增值税会计 43
第一节 增值税概述 43
第二节 增值税的计算与申报 53
第三节 增值税的会计核算 63
本章小结 92
本章练习题 92
第三章 消费税会计 99
第一节 消费税概述 99
第二节 消费税的计算与申报 104
第三节 消费税的会计核算 112
本章小结 122
本章练习题 122
第四章 出口货物退（免）税会计 127
第一节 出口货物退（免）税概述 127
第二节 出口货物退（免）税的计算与申报 129
第三节 出口货物退（免）税的会计核算 138
本章小结 144
本章练习题 145
第五章 营业税会计 148
第一节 营业税概述 148
第二节 营业税的计算与申报 152
第三节 营业税的会计核算 160
本章小结 162
本章练习题 162
第六章 关税会计 167
第一节 关税概述 167
第二节 关税的计算 172
第三节 关税的会计核算 176
本章小结 180
本章练习题 180
第七章 企业所得税会计 184
第一节 内资企业所得税概述 184
第二节 内资企业所得税的计算与申报 189
第三节 内资企业所得税的会计核算 211
第四节 外资企业所得税会计 227
本章小结 237
本章练习题 238
第八章 个人所得税会计 245
第一节 个人所得税概述 245
第二节 个人所得税的计算与申报 250
第三节 个人所得税的会计核算 266
本章小结 269
本章练习题 269
第九章 其他税会计 275
第一节 城市维护建设税会计 275
第二节 印花税会计 277
第三节 城镇土地使用税会计 281
第四节 房产税会计 284
第五节 车船使用税会计 287
本章小结 290
本章练习题 290
第十章 纳税筹划概述 294
第一节 纳税筹划的意义 294
第二节 纳税筹划的主要方式 303
第三节 纳税筹划操作技术 307
本章小结 320
本章练习题 321
第十一章 纳税筹划实务 326
第一节 主要流转税筹划实务 326
第二节 企业所得税筹划实务 355
第三节 企业不同情况的纳税筹划实务 371
本章小结 377
本章练习题 377
主要参考文献 380