第一部分 预备知识 3
知识一 财务管理认识 3
1.1 为何进行财务管理、其有何特点 4
1.2 财务管理管什么 5
1.3 财务管理目标 10
1.4 财务管理工作环节 15
能力测试 16
知识二 财务管理观念 21
2.1 钱能生钱：货币时间价值观念 22
2.2 财务活动有风险：风险观念 38
能力测试 44
第二部分 项目设定 49
项目一 财务环境分析 49
任务1.1 经济环境分析 50
任务1.2 法律环境分析 58
任务1.3 金融环境分析 60
任务1.4 税务环境分析 63
能力测试 64
项目二 财务预测 67
任务2.1 资金需要量预测 70
任务2.2 现金流量预测 75
任务2.3 目标利润预测 78
能力测试 82
项目三 资金成本与资本结构分析 87
任务3.1 资金成本的确定 88
任务3.2 财务杠杆的运用 95
任务3.3 资本结构的确定 103
能力测试 109
项目四 筹资管理 112
任务4.1 筹资渠道及方式的选择 114
任务4.2 筹资决策的经济评价：确定边际资金成本 131
能力测试 133
项目五 流动资金管理 136
任务5.1 现金管理 137
任务5.2 应收账款管理 147
任务5.3 存货管理 157
能力测试 168
项目六 投资管理 171
任务6.1 证券投资管理 173
任务6.2 项目投资评价 185
任务6.3 项目投资风险分析 212
能力测试 216
项目七 利润分配管理 219
任务7.1 股利政策的选择与确定 220
任务7.2 利润分配程序与方案 227
能力测试 230
项目八 财务预算 233
任务8.1 编制现金预算 235
任务8.2 编制预计利润表 242
任务8.3 编制预计资产负债表 244
能力测试 245
第三部分 财务专题 251
财务专题一 经济附加值（EVA） 251
财务专题二 财务管理目标与资本结构优化的关系 257
附录A 261
参考答案 278
参考文献 299