第一章 国际结算概述 1
第一节 国际结算概述 1
一、国际结算的概念 1
二、依结算的产生原因对国际结算进行分类 2
三、国际结算的重要性 3
四、国际结算的产生与发展 5
第二节 国际结算的研究内容 10
一、国际结算研究的基本内容 10
二、国际结算中的银行网络 11
三、国际结算中的国际惯例 15
第二章 国际结算中的票据 19
第一节 票据概述 19
一、票据的定义 19
二、票据的特性 20
三、票据的法律体系和法的冲突的处理原则 22
第二节 汇票 25
一、汇票的法律定义 25
二、汇票的必要项目 25
三、汇票的其他记载项目 33
四、汇票的当事人及其权利与责任 36
五、票据行为 39
六、汇票的贴现 50
七、汇票的种类 52
第三节 本票 54
一、本票的法律定义 54
二、本票的必要项目 55
三、本票与汇票的异同 55
四、本票的种类 56
第四节 支票 58
一、支票的法律定义 58
二、支票的必要项目 58
三、支票的划线制度 59
四、支票与汇票的不同 61
五、支票的种类 62
第三章 汇款方式 65
第一节 汇款方式概述 65
一、结算方式概述 65
二、汇款方式概述 67
第二节 汇款方式的种类 69
一、电汇 69
二、信汇 73
三、票汇 75
四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较 77
第三节 汇款的偿付、退汇和应用 78
一、汇款的偿付 78
二、汇款的退汇 81
三、汇款在国际贸易中的应用 82
第四章 托收方式 86
第一节 托收方式概述 86
一、托收方式的定义 86
二、托收方式的当事人 88
第二节 托收方式的种类与办理程序 90
一、托收方式的种类 90
二、托收指示 97
三、托收汇票 100
四、托收指示中的收款指示 103
五、托收方式下的运输单据 105
六、托收方式中银行对进出口商的融资 106
第五章 信用证结算方式 110
第一节 信用证概述 110
一、信用证的概念 110
二、信用证业务的当事人及其权责 114
三、信用证的开证形式与内容 118
四、国际商会《跟单信用证统一惯例》简介 130
第二节 信用证的业务流程 131
一、进出口商双方经洽商签订交易合同 132
二、进口商向当地银行申请开立信用证 132
三、开证行开出信用证和修改信用证 138
四、通知行审证及将信用证通知受益人 143
五、受益人按信用证的要求向指定银行交单 149
六、出口地银行审查受益人提交的单据并向开证行寄单索汇 150
七、开证行或保兑行审单付款 158
八、开证行要求申请人付足款项并将单据交申请人 160
第三节 信用证的种类 161
一、光票信用证与跟单信用证 161
二、不可撤销信用证 162
三、保兑信用证与不保兑信用证 165
四、即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证 167
五、假远期信用证 177
六、可转让信用证与不可转让信用证 179
七、背对背信用证 182
八、对开信用证 184
九、循环信用证 186
十、预支信用证 187
第四节 信用证业务中银行间的偿付 188
一、开证银行与被指定银行间头寸划拨的类型 188
二、信用证项下银行间偿付安排的依据 189
三、信用证项下银行间偿付业务的当事人及其责任和权利 190
四、信用证项下银行间偿付文件的要求 196
五、信用证项下银行间偿付的工作流程 198
第五节 信用证项下的融资及风险 204
一、信用证项下的融资 204
二、信用证结算方式下的欺诈风险及防范 207
第六章 国际贸易中的商业单据 211
第一节 商业发票 211
一、商业发票的一般概念及其作用 211
二、商业发票的主要内容 212
三、其他形式的发票 217
四、对正本单据的掌握 219
五、信用证项下对商业发票的要求 220
第二节 海运／远洋提单 222
一、海运提单的概念 222
二、海运提单的性质 223
三、海运提单的签发 224
四、海运提单的当事人 225
五、提单正、背面内容 226
六、提单的背书转让 229
七、提单上对装船情况的记载 230
八、海运提单的基本种类 231
九、多式运输单据 235
第三节 其他货物运输单据 240
一、空运单据 240
二、铁路、公路、内河运输单据 242
三、邮政收据和快邮专递收据 246
四、审核运输单据的要点 250
第四节 保险单据 251
一、保险单据的定义与作用 251
二、保险单据的内容 252
三、保险单据的种类 259
四、保险单据的背书转让 260
五、保险险别 262
六、英国伦敦保险业协会货物险条款 267
七、审核保险单据的要点 267
第五节 其他商业单据 269
一、产地证明书 269
二、普遍优惠制原产地证书 272
三、商品检验证书 278
四、包装单、重量单和尺码单 282
五、已装运通知的电报抄本 286
第七章 银行保函 288
第一节 银行保函概述 288
一、银行保函的起源 288
二、银行保函的含义与性质 289
三、银行保函的当事人及其权责 290
四、银行保函的主要内容 292
五、银行保函的作用 297
第二节 银行保函的种类 298
一、直接保函与间接保函 299
二、独立性保函与从属性保函 299
三、结算保函与信用保函 299
四、限额保函与非限额保函 299
五、可撤销保函与不可撤销保函 300
六、期限保函与无期限保函 301
七、出口保函、进口保函、对销贸易类保函、借贷保函及其他保函 301
第三节 银行保函的业务操作程序和业务处理 308
一、银行保函的申请 308
二、开立银行保函前的审查 309
三、银行保函的开立 311
四、银行保函项下的业务处理 314
第四节 备用信用证 320
一、备用信用证的定义 321
二、备用信用证的性质 322
三、备用信用证的当事人与基本内容 323
四、备用信用证项下的单据 324
五、备用信用证的种类 325
六、备用信用证与一般跟单信用证的比较 326
七、备用信用证与银行保函的比较 328
第八章 国际保理 330
第一节 国际保理概述 330
一、国际保理的概念 330
二、国际保理业务的当事人 330
三、国际保理的功能 331
四、国际保理的产生和发展 334
第二节 国际保理的种类及其业务操作 338
一、国际保理的类型 338
二、双保理模式的业务流程 341
三、出口保理协议的主要内容 354
四、双保理模式的运行特点 356
第三节 国际保理业务的分析 357
一、国际保理与其他结算方式的比较 357
二、出口保理业务的注意事项 361
三、出口保理业务的风险防范 362
第四节 国际保理的应用 364
一、国际保理服务的使用背景与要求 364
二、国际保理商组织 367
三、有关保理服务的国际规则 369
第九章 福费廷方式 373
第一节 福费廷方式概述 373
一、福费廷方式的概念 373
二、福费廷方式的产生与发展 374
三、福费廷业务的主要当事人 375
四、福费廷业务中使用的票据 377
第二节 福费廷业务的工作程序 378
一、出口商与融资商的前期准备 378
二、谈判、签约 381
三、发运货物，传递单据 382
四、票据承兑、交付 382
五、票据包买、融资 383
六、融资商提示付款、收回资金 384
七、进口商付款 386
第三节 福费廷方式的特点及作用 386
一、福费廷方式的特点 386
二、福费廷业务对当事人的主要作用 388
第四节 福费廷方式与其他融资方式的比较 391
一、与保理方式的比较 391
二、与商业银行贷款的比较 392
三、与一般票据贴现的比较 392
四、与出口信贷的比较 393
附录 395
1．国际保理惯例规则 395
2．中国银行国际保理业务管理办法 404
3．中外票据法比较 411
4．票据与证券辨异 429
主要参考文献 433