第一章 税收基础知识 1
第一节 税收的基本概念及其特征 1
第二节 税收分类 3
第三节 税收的职能与作用 5
第四节 税制构成的基本要素 8
第五节 我国几种税收的概况 13
第二章 税收会计概述 25
第一节 税收会计的基本概念 25
第二节 税收会计的特点 31
第三节 税收会计的对象 32
第四节 税收会计的职能和任务 36
第五节 税收会计的作用 38
第三章 税收会计方法与组织 41
第一节 税收会计的一般原则 41
第二节 税收会计的假设 45
第三节 税收会计的方法 46
第四节 税收会计组织 47
第四章 税收会计的核算基础 55
第一节 税收会计要素和科目 55
第二节 税收会计账户分类和记账方法 61
第三节 税收会计凭证、账簿和核算 66
第五章 应征税金会计 74
第一节 应征税金会计概述 74
第二节 上解单位应征税金的会计处理 76
第三节 入库单位应征税金的会计处理 86
第四节 双重业务单位应征税金的会计处理 92
第五节 混合业务单位应征税金的会计处理 94
第六章 上解税金会计 96
第一节 上解税金会计概述 96
第二节 上解单位上解税金的会计处理 97
第三节 入库单位上解税金的会计处理 103
第四节 双重业务单位上解税金的会计处理 108
第五节 混合业务单位上解税金的会计处理 109
第七章 入库税金会计 113
第一节 入库税金会计概述 113
第二节 入库单位入库税金的会计处理 118
第三节 双重业务单位入库税金的会计处理 121
第四节 混合业务单位入库税金的会计处理 122
第八章 其他税金会计 129
第一节 减免税金的会计处理 129
第二节 提退税金的会计处理 134
第三节 损失税金和呆账税金的会计处理 139
第四节 暂收保管款的会计处理 143
第九章 税收会计报表 147
第一节 税收会计报表概述 147
第二节 税收会计报表的编制 150
第三节 税收会计报表的审核和汇总 167
第十章 税收会计分析 172
第一节 税收会计分析概述 172
第二节 应征税金和欠缴税金的分析 177
第三节 减免税金和提退税金的分析 180
第四节 在途税金和入库税金的分析 183
第十一章 税收会计检查 187
第一节 税收会计检查概述 187
第二节 税收会计核算制度的检查 192
第三节 税收资金运动情况的检查 194
第四节 税收票证的检查 198
附录 203
参考文献 239