第1章 中国税制概览 1
1.1 税收制度体系 1
1.2 税收立法体系 2
1.3 税收征管权 3
1.4 中国双边税收协定 4
1.5 税收征管制度 5
第2章 中国国内主要税制 16
2.1 增值税 16
2.2 消费税 41
2.3 个人所得税 49
2.4 企业所得税 70
第3章 进出口环节税收 104
3.1 关税 104
3.2 进口环节消费税 109
3.3 进口环节增值税 109
3.4 消费税的出口退（免）税 113
3.5 增值税出口退税 115
第4章 自贸区特殊税收政策 123
4.1 自贸区基本税收优惠 123
4.2 上海自贸区 124
4.3 广东横琴新区 125
4.4 福建平潭综合试验区 126
4.5 天津自由贸易试验区 127
4.6 其他海关特殊监管区 128
4.7 外商投资企业、外国企业（非居民企业）和外国人总体税收优惠 130
第5章 居民企业涉外税收政策及案例 133
5.1 所得归属地的确认 133
5.2 源泉扣缴 133
5.3 境外投资 134
5.4 境外所得抵免 138
第6章 非居民企业税收政策及案例 162
6.1 扣缴义务人 162
6.2 税收管辖 165
6.3 受益所有人 166
6.4 收入的认定 169
6.5 股权转让 171
6.6 利息 174
6.7 特许权使用费 177
6.8 间接财产转让 182
6.9 承包工程和提供劳务 188
6.10 劳务派遣 193
6.11 跨境重组 196
6.12 中外合作开采石油天然气 204
6.13 外国常驻代表机构 205
6.14 税收核定 207
6.15 税收优惠 209
第7章 主要税收协定 212
7.1 税收协定待遇 212
7.2 税收协定股息 214
7.3 协定股息税率情况 215
7.4 中英双边协定 216
7.5 内地与香港税收协定待遇 217
7.6 中新协定 222
7.7 教师和研究人员 237
7.8 港澳地区个人受雇 238
主要参考文献 240