第1章 Excel基础知识 1
1.1 中文版Excel 2003概述 1
1.1.1 Excel 2003的启动与退出 1
1.1.2 Excel 2003的窗口结构 2
1.2 管理工作簿 4
1.2.1 新建工作簿 4
1.2.2 打开已有的工作簿 6
1.2.3 保存工作簿 6
1.2.4 并排比较工作簿 7
1.2.5 关闭工作簿 8
1.3 输入和编辑数据 8
1.3.1 选取单元格 8
1.3.2 输入数据的一般方法 10
1.3.3 特殊数据的输入方法 11
1.3.4 编辑数据 12
1.4 管理工作表 16
1.4.1 使用多张工作表 16
1.4.2 调整行、列和单元格 20
1.4.3 设置工作表格式 24
1.4.4 保护工作表 29
1.4.5 隐藏与显示 31
1.4.6 划分窗口 33
1.5 打印管理 35
1.5.1 页面设置 35
1.5.2 分页设置 38
1.5.3 打印预览 40
1.5.4 打印输出 41
第2章 资金时间价值的计算 43
2.1 终值的计算 43
2.1.1 一笔现金流的单利终值计算与分析模型 43
2.1.2 一笔现金流的复利终值计算与分析模型 48
2.1.3 一笔款项的单利终值与复利终值选择计算和比较分析模型 56
2.1.4 复利终值系数计算模型 60
2.2 现值的计算 61
2.2.1 一笔款项的单利现值计算与分析模型 61
2.2.2 一笔款项的复利现值计算与分析模型 63
2.2.3 一笔款项的单利现值与复利现值的选择计算和比较分析模型 65
2.2.4 复利终值系数和复利现值系数选择计算模型 67
2.3 年金的终值和现值 69
2.3.1 年金终值和现值的计算公式 69
2.3.2 几种不同年金终值和现值的计算模型 71
2.3.3 年金终值和现值选择计算模型 72
2.3.4 年金终值系数表和年金现值系数表选择计算模型 73
2.4 计息周期与终值和现值 74
2.4.1 每年多次计息情况下终值与现值的计算与分析模型 74
2.4.2 名义年利率与有效年利率的计算与分析模型 76
2.4.3 每年多次计息情况下按不同方法选择计算终值或现值比较分析模型 77
2.4.4 连续复利情况下终值与现值的计算与分析模型 79
第3章 内部长期投资决策 82
3.1 折旧与现金流量的计算 82
3.1.1 固定资产折旧的计算方法 82
3.1.2 直线折旧函数与折旧计算模型 84
3.1.3 加速折旧函数与折旧计算模型 85
3.1.4 可以选择折旧方法的折旧计算模型 87
3.1.5 投资项目的现金流量构成与计算模型 88
3.2 长期投资决策的基本方法 90
3.2.1 平均报酬率计算与查询模型 90
3.2.2 投资回收期计算模型 93
3.2.3 净现值计算与评价模型 95
3.2.4 获利指数计算与评价模型 98
3.2.5 内部收益率计算模型 99
3.3 投资决策基本方法的应用 102
3.3.1 独立投资项目的综合评价模型 102
3.3.2 互斥投资方案的比较分析模型 104
3.4 内部长期投资决策的特殊方法 106
3.4.1 寿命期不同的互斥投资方案的选择模型 106
3.4.2 资金有限额条件下的投资组合决策模型 108
3.4.3 举债融资条件下的投资决策模型 111
3.5 固定资产更新决策 113
3.5.1 是否立即更新固定资产的决策模型 113
3.5.2 固定资产最优更新时机的决策模型 114
第4章 投资项目的风险分析与处置 116
4.1 投资风险的度量 116
4.1.1 个别项目的投资风险度量模型 116
4.1.2 项目组合的投资风险度量模型 119
4.2 投资项目的风险分析方法 121
4.2.1 投资项目的盈亏平衡分析模型 121
4.2.2 投资项目的敏感性分析模型 123
4.2.3 投资项目的情境分析模型 132
4.2.4 投资项目的概率分析模型 135
4.2.5 投资项目的模拟分析模型 139
4.3 风险条件下的投资决策 143
4.3.1 按风险调整贴现率法投资决策模型 143
4.3.2 按风险调整现金流量法投资决策模型 145
4.3.3 通货膨胀风险条件下的投资决策模型 146
第5章 证券投资分析与决策 148
5.1 债券投资分析 148
5.1.1 债券估价模型 148
5.1.2 债券投资收益的计算模型 157
5.1.3 债券投资期限的计算模型 162
5.1.4 债券久期的计算模型 162
5.1.5 债券久期的应用模型 164
5.2 股票投资分析 168
5.2.1 股票估价模型 168
5.2.2 股票投资收益与风险的度量模型 172
5.2.3 股票的β系数计算及特征线绘制模型 174
5.2.4 资本资产定价模型与证券市场线 179
5.2.5 股票交易数据的获取及投资分析图表的绘制模型 181
5.3 证券投资组合优化决策 185
5.3.1 证券投资组合的收益与风险计算模型 185
5.3.2 证券投资组合的优化决策模型 187
第6章 资本成本与资本结构 190
6.1 资本成本的计算 190
6.1.1 债务资本成本的计算模型 190
6.1.2 权益资本成本的计算模型 192
6.1.3 综合资本成本的计算模型 195
6.1.4 边际资本成本规划模型 196
6.2 杠杆作用分析 200
6.2.1 本量利之间的关系及经营杠杆系数的计算与分析模型 200
6.2.2 财务杠杆系数的计算与分析模型 203
6.2.3 总杠杆系数的计算与分析模型 205
6.3 资本结构理论模型 207
6.3.1 MM模型 207
6.3.2 权衡模型 210
第7章 筹资预测与决策分析 212
7.1 长期筹资决策分析 212
7.1.1 利用比较资本成本法选择筹资方案模型 212
7.1.2 利用比较公司价值法选择筹资方案模型 213
7.1.3 利用每股利润分析法选择筹资方案模型 215
7.1.4 长期银行借款筹资分析模型 218
7.1.5 租赁筹资决策分析模型 222
7.2 资金需要量预测 227
7.2.1 利用销售百分比法预测资金需要量模型 227
7.2.2 利用资金习性法预测资金需要量模型 229
7.2.3 利用因果关系法预测资金需要量模型 230
7.3 短期筹资方式分析 232
7.3.1 商业信用筹资分析模型 232
7.3.2 短期信用借款的实际年利率计算模型 234
7.3.3 短期抵押借款筹资方式分析与决策模型 235
7.3.4 其他短期融资方式分析与决策模型 237
7.4 筹资风险分析 239
7.4.1 资本结构风险分析模型 239
7.4.2 财务结构风险分析模型 242
第8章 流动资产管理 244
8.1 现金管理 244
8.1.1 现金预算表的编制模型 244
8.1.2 最佳现金余额的确定模型 246
8.1.3 加速现金收款决策模型 248
8.1.4 资金转移方式决策模型 250
8.2 应收账款管理 251
8.2.1 应收账款信用标准决策模型 251
8.2.2 应收账款信用条件决策模型 252
8.2.3 应收账款收账政策决策模型 254
8.2.4 应收账款信用政策方案的净现值计算与决策模型 255
8.2.5 应收账款日常管理模型 256
8.3 存货管理 265
8.3.1 基本的经济订货批量模型 266
8.3.2 扩展的经济订货批量模型 268
8.3.3 保险储备量和再订货点的确定模型 271
8.3.4 半成品存货的最优生产批量决策模型 274
8.3.5 存货的ABC分类模型 276
第9章 销售收入管理 279
9.1 销售收入预测 279
9.1.1 利用相关函数预测销售收入模型 279
9.1.2 利用数据分析工具预测销售收入模型 285
9.1.3 利用绘图工具预测销售收入模型 290
9.2 销售增长率预测 292
9.2.1 销售增长与外部融资之间的关系分析模型 292
9.2.2 内含增长率及其敏感性分析模型 294
9.2.3 可持续增长率及其敏感性分析模型 296
9.3 销售数据的透视分析 298
9.3.1 建立销售数据透视表 298
9.3.2 绘制销售数据透视图 304
第10章 成本费用管理 306
10.1 成本预测 306
10.1.1 成本预测的常用方法 306
10.1.2 成本预测模型的建立 306
10.2 成本计划 307
10.2.1 成本计划的编制方法 307
10.2.2 成本计划编制模型的建立 308
10.3 成本计算 313
10.3.1 成本计算的主要方法 313
10.3.2 成本计算模型的建立 315
10.4 成本分析 317
10.4.1 成本计划完成情况的分析模型 317
10.4.2 标准成本执行情况的分析模型 321
第11章 利润管理 324
11.1 利润预测 324
11.1.1 利润预测的一般方法 324
11.1.2 利润预测模型的建立 325
11.2 确保实现目标利润的措施分析 325
11.2.1 通过采取单项措施确保实现目标利润的分析模型 325
11.2.2 通过调整产销结构实现目标利润的决策模型 326
11.3 非确定型利润决策 328
11.3.1 非确定型利润决策的常用方法 328
11.3.2 非确定型利润决策模型的建立 329
11.4 本量利分析 330
11.4.1 保本点的计算模型 330
11.4.2 利润敏感性分析模型 332
11.4.3 非线性条件下的本量利分析模型 334
第12章 财务报表分析与预测 338
12.1 财务报表分析模型 338
12.1.1 资产负债表分析模型 338
12.1.2 利润表分析模型 340
12.1.3 现金流量表分析模型 341
12.1.4 财务比率分析模型 342
12.1.5 杜邦系统分析模型 344
12.1.6 综合财务分析模型 345
12.1.7 绘制财务指标雷达图 347
12.2 预计财务报表模型 348
12.2.1 编制预计财务报表的基本原理 348
12.2.2 以现金及其等价物为调节变量编制预计财务报表 350
12.2.3 以长期负债为调节变量编制预计财务报表 352
12.2.4 将目标资本结构纳入预计财务报表 353
第13章 企业价值评估 356
13.1 利用现金流量折现法评估企业价值 356
13.1.1 现金流量折现法的基本原理 356
13.1.2 利用现金流量折现法评估企业价值模型的建立 357
13.2 利用经济利润法评估企业价值 358
13.2.1 经济利润法的基本原理 358
13.2.2 利用经济利润法评估企业价值模型的建立 359
13.3 利用相对价值法评估企业价值 360
13.3.1 相对价值法的基本原理 360
13.3.2 利用相对价值法评估公司价值模型的建立 362
参考文献 364