第一部分 教学内容 3
第1章 纳税会计概述 3
1.1 纳税会计的概念 3
1.2 纳税会计的前提和原则 7
1.3 纳税会计的科目与凭证 13
1.4 纳税人的权利、义务与法律责任 18
第2章 增值税的会计核算 24
2.1 增值税概述 24
2.2 增值税的会计科目设置 29
2.3 销项税额的会计核算 32
2.4 进项税额的会计核算 57
2.5 进项税额转出的会计核算 68
2.6 出口退税的会计核算 70
2.7 减免税款的会计核算 81
2.8 一般纳税人应纳税额的会计核算及申报表的填制 82
2.9 小规模纳税人应纳增值税的会计核算及申报表的填制 105
第3章 消费税的会计核算 108
3.1 消费税概述 108
3.2 消费税的会计核算 116
3.3 消费税纳税申报表的填制 123
第4章 营业税的会计核算 126
4.1 营业税概述 126
4.2 营业税的会计核算 130
4.3 营业税纳税申报表的填制 134
第5章 企业所得税的会计核算 137
5.1 企业所得税概述 137
5.2 所得税会计基础 143
5.3 资产负债表债务法 147
5.4 纳税调整项目及其会计核算 156
5.5 企业所得税纳税申报表的填制 176
第6章 个人所得税的会计核算 189
6.1 个人所得税概述 189
6.2 个人所得税的会计核算 199
6.3 个人所得税纳税申报表的填制 203
第7章 土地增值税的会计核算 210
7.1 土地增值税概述 210
7.2 土地增值税的会计核算 215
7.3 土地增值税纳税申报表的填制 218
第8章 其他税种的会计核算 223
8.1 关税的会计核算 223
8.2 资源税的会计核算 233
8.3 印花税的会计核算 239
8.4 车辆购置税的会计核算 244
8.5 城镇土地使用税的会计核算 246
8.6 房产税的会计核算 249
8.7 车船税的会计核算 253
8.8 耕地占用税的会计核算 258
8.9 契税的会计核算 261
8.10 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 264
参考书目 269
第二部分 练习题 273
第1章 纳税会计概述 273
第2章 增值税的会计核算 276
第3章 消费税的会计核算 292
第4章 营业税的会计核算 298
第5章 企业所得税的会计核算 303
第6章 个人所得税的会计核算 310
第7章 土地增值税的会计核算 315
第8章 其他税种的会计核算 318