第一章 税收的概念 1
第一节 税收的含义与特征 1
第二节 税收的职能 8
第三节 税收存在的必要性 12
第二章 税收制度 18
第一节 税收制度与税法 18
第二节 税法构成要素 25
第三节 税种分类 34
第四节 我国税制概况 39
第三章 增值税 44
第一节 增值税的含义与内容 44
第二节 增值税的计算 53
第三节 增值税的缴纳和会计处理 70
第四节 增值税专用发票与防伪税控系统 75
第四章 消费税 87
第一节 消费税的含义与内容 87
第二节 消费税的计算 98
第三节 消费税的缴纳和会计处理 106
第五章 营业税及城市维护建设税和教育费附加 110
第一节 营业税的含义与内容 110
第二节 营业税的计算 119
第三节 营业税的缴纳和会计处理 126
第四节 城市维护建设税和教育费附加 128
第六章 企业所得税 132
第一节 企业所得税的含义与内容 132
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 141
第三节 企业所得税的计算和缴纳 176
第七章 外商投资企业和外国企业所得税 189
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的含义与内容 189
第二节 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的确定 204
第三节 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算和缴纳 221
第八章 个人所得税 227
第一节 个人所得税的含义与内容 227
第二节 个人所得税的计算 246
第三节 个人所得税的缴纳和会计处理 262
第九章 关税 270
第一节 关税的含义与内容 270
第二节 关税的计算和缴纳 282
第三节 船舶吨税 284
第十章 城镇土地使用税、耕地占用税、资源税和土地增值税 287
第一节 城镇土地使用税 287
第二节 耕地占用税 290
第三节 资源税 295
第四节 土地增值税 304
第十一章 房产税、契税、车辆购置税和车船使用税 316
第一节 房产税和城市房地产税 316
第二节 契税 322
第三节 车辆购置税 327
第四节 车船使用税和车船使用牌照税 329
第十二章 印花税、固定资产投资方向调节税、屠宰税、筵席税 335
第一节 印花税 335
第二节 固定资产投资方向调节税 349
第三节 屠宰税 350
第四节 筵席税 352
第十三章 农、牧业税 354
第一节 农业税 354
第二节 农业特产农业税 360
第三节 牧业税 366
第十四章 纳税程序 368
第一节 纳税登记 369
第二节 账簿、凭证管理和发票管理 375
第三节 纳税申报、税款缴纳和纳税检查 381
第四节 税务代理 391
第五节 税务行政复议和税务行政诉讼 395
第十五章 纳税人的权利、义务和法律责任 407
第一节 纳税人的权利和义务 408
第二节 纳税人的法律责任 412
主要参考书目 425