第一章 税法基本知识 1
第一节 税收基本知识 1
第二节 税法概述 7
第三节 税法的构成要素 9
第二章 纳税筹划概述 16
第一节 纳税筹划的概念及特点 16
第二节 纳税筹划的分类与原则 25
第三节 纳税筹划的目标与形式 32
第四节 纳税筹划的基本前提与实施条件 38
第五节 纳税筹划的基本步骤 44
第六节 纳税筹划风险管理 47
第七节 纳税筹划的基本类型 53
第八节 纳税筹划的基本技术手段 55
第三章 增值税纳税筹划 63
第一节 增值税法 63
第二节 增值税纳税人的纳税筹划 91
第三节 增值税销项税额和进项税额的纳税筹划 95
第四节 增值税税率的纳税筹划 100
第五节 增值税税收优惠的纳税筹划 101
第四章 消费税纳税筹划 112
第一节 消费税法 112
第二节 消费税纳税人的纳税筹划 126
第三节 消费税计税依据的纳税筹划 127
第四节 消费税税率的纳税筹划 132
第五章 企业所得税纳税筹划 139
第一节 企业所得税法 139
第二节 企业所得税纳税人的纳税筹划 166
第三节 企业所得税计税依据的纳税筹划 168
第四节 企业所得税税率的纳税筹划 174
第五节 企业所得税税收优惠的纳税筹划 175
第六章 个人所得税纳税筹划 183
第一节 个人所得税法 183
第二节 个人所得税纳税人纳税筹划 202
第三节 个人所得税分项目纳税筹划 203
第四节 个人所得税税收优惠纳税筹划 214
第七章 其他税种纳税筹划 220
第一节 土地增值税纳税筹划 220
第二节 印花税纳税筹划 228
第三节 资源税纳税筹划 234
第四节 城镇土地使用税纳税筹划 240
第五节 房产税纳税筹划 244
第六节 契税纳税筹划 248
第七节 车船税纳税筹划 251
第八节 车辆购置税纳税筹划 254
第九节 城市维护建设税纳税筹划 258
第十节 关税纳税筹划 259
附录 课后练习题答案 276
参考文献 282