上编 管理制度 3
第一单元 经营计划与资金管理制度 3
一、经营计划与预算制度 3
二、资金预算作业准则 11
三、资金管理规定 14
四、借款和各项费用开支标准及审批程序 17
五、财务分析撰写规定 20
第二单元 利润中心管理制度 24
一、综合性公司的利润中心制度实施办法 24
二、门市销售的利润中心制度 29
三、设有分公司的利润中心制度实施办法 32
四、设有分公司的利润中心制度实施细则 35
第三单元 财务控制与稽核制度 38
一、资产控制制度原则 38
二、零用金管理细则 39
三、费用开支标准 40
四、员工食堂财务管理规定 45
五、内部稽核制度 46
第四单元 财产管理制度 52
一、财产管理办法 52
二、固定资产火灾保险事务处理准则 54
三、固定资产管理制度 57
四、财务盘点制度 64
第五单元 筹资与投资管理制度 70
一、股票事务处理办法 70
二、投资计划与经营计划书范例 73
第六单元 财务管理细则 108
一、财务管理规则 108
二、出纳作业处理准则 114
三、财务部门负责人工作责任制度 117
四、财务部工作准则 119
五、会计科工作细则 122
六、资金预算工作准则 136
七、资金筹措工作细则 137
八、总公司财务及会计处理准则 138
九、分公司会计处理准则 139
第七单元 成本会计制度 142
一、分批成本会计制度 142
二、分步成本会计制度 147
第八单元 账款管理制度 152
一、直线单位会计员账款作业绩效评核办法 152
二、应收票据与应收账款处理准则 153
三、收款须知 156
四、会计员账款回收考核办法 161
五、业务员收款守则 162
六、应收账款及应收票据管理办法 164
七、问题账款管理办法 166
八、问题账款处理办法 168
九、呆账管理办法 170
第九单元 会计档案制度 174
第十单元 审计工作制度 176
一、企业审计工作制度 176
二、审计条例 179
三、企业内部审计工作规定 182
第十一单元 统计工作制度 190
一、统计管理办法 190
二、统计工作细则 193
下编 管理表格 201
第一单元 利润中心管理表格 201
一、利润中心资产负债表 201
二、利润中心资金支出计划表 202
三、利润中心资金预算表 203
四、利润中心往来支出金额表 204
五、利润中心盈亏表 205
六、利润中心费用分摊表 206
七、各利润中心往来利息表 207
八、利润中心产销能力比较 208
九、利润中心奖金分配表 209
十、利润中心财务状况比较表 210
十一、各利润中心周转资金分析表 211
第二单元 预算管理表格 212
一、预算表 212
二、预算核算办法表 213
三、预算编列表 214
四、预算概略计算表 215
五、预算申请表 216
六、预算控制表 217
七、预算变更申请单 218
八、预算统计表 219
九、制造成本预算表 220
十、制造成本及利润计划表 221
十一、一般管理费预算分析表 222
十二、盈亏计划实绩报告表 223
十三、盈亏预算检核表 224
十四、盈亏预算结算表 225
十五、物料预算计算表 226
十六、费用预算明细表 227
十七、生产成本预算表 228
十八、资金运用预算表 229
十九、资金来源运用预计表 230
二十、资金调度计划表 231
二十一、资本支出预计表 232
二十二、实际费用与预计费用比较表 233
二十三、投资计划概算修正比较表 234
二十四、收入及支出金额预计表 235
二十五、资金收支实际与预算比较表 236
二十六、内、外销收入预计表 237
二十七、内外购、原物料预计表 238
二十八、投资计划概算修正比较表 239
第三单元 资产管理表格 240
一、现金盘点报告表 240
二、应收票据冲转明细表 241
三、应收账款票据日报表 242
四、零用金记账表 243
五、保证背书及票据登记表 244
六、出纳日报表 245
七、收支日报表 246
八、付款登记表 247
九、零用金报销清单 248
十、应收账款票据分户明细卡 249
十一、支票票期统计表 250
十二、部门别盈亏管理计划表 251
十三、年、月份应收账款明细表 252
十四、销货缴款单 253
十五、收款通知书 254
十六、收款通知单 255
十七、收款日报表 256
十八、月份收款状况表 257
十九、应付凭证单登记簿 258
二十、支票登记簿 259
二十一、财务费用明细分类账 260
二十二、应付账款登记表 261
二十三、总分类账户本期发生额及余额试算平衡表 262
二十四、总分类账户余额试算表 263
二十五、工作底稿 264
二十六、未达账项登记表 265
二十七、应收票据功能分析表 266
二十八、备用金明细表 267
二十九、外汇收支月报表 268
三十、销货缴款单 269
三十一、销货日报表 270
三十二、销售收入月报表 271
三十三、应收应付账款日报表 272
三十四、预收预付账款明细表 273
三十五、应收账款票据日报表 274
三十六、现金收支月报表 275
三十七、存货月报表 276
三十八、资产负债盈亏月报表 277
三十九、财产目录 278
四十、盈亏拨补表 279
四十一、工资表 280
四十二、工资分析表 281
四十三、工资扣缴表 282
四十四、工资统计表 283
四十五、短程差旅费申请表 284
四十六、付账申请单 285
四十七、申请领款单 285
四十八、差旅费申领报告表 286
四十九、出租车费申领单 286
五十、预付款申请单 287
五十一、内部支付凭证单 287
五十二、零用金支付凭证 288
五十三、零星采购物品申请领款单 288
五十四、付款证明单 288
五十五、分批进货货款申请单 289
五十六、领款证明单 289
五十七、零星费用支付申请单 290
五十八、急需采购物品请购单 290
五十九、预付款申请单 291
六十、请款单 291
六十一、车辆费用请领单 292
六十二、零用金支付凭证 292
六十三、工程款请求单 293
六十四、内部往来通知单 293
六十五、进货退回单 294
六十六、本票利息计算单 295
六十七、临时借款单 296
六十八、呆账核销汇总表 297
六十九、产销量值表 298
七十、应收账款分析表 299
七十一、资产负债表 300
七十二、费用申请单（代支出传票） 301
七十三、预付款申请表 302
七十四、流动资产分析表 303
七十五、应收账款分析表 304
七十六、问题账款报告书 305
七十七、呆账核销汇总表 306
七十八、应收账款控制表 307
七十九、产销量值表 308
八十、资金调度月报表 309
八十一、资金调度控制表 311
八十二、收应付票据记录表 312
八十三、支票登记表 313
八十四、资金来源运用比较表 314
八十五、各金融机构存款贷款条件卡 315
八十六、长短期借款明细分类表 316
八十七、借款记录卡 317
八十八、资金调度日报表 318
八十九、各种费用申请表 320
九十、借款记录卡 321
九十一、资金差异报告表 322
九十二、公司购料借款月报表 323
九十三、银行短期借款明细表 324
九十四、固定资产控制卡（正面） 325
固定资产控制卡（背面） 326
九十五、应收账款控制表 327
九十六、固定资产增减表 328
九十七、盘存单 329
九十八、固定资产增加单 329
九十九、固定资产登记卡（一） 330
固定资产登记卡（二） 331
一○○、房屋登记卡 332
一○一、土地登记卡 334
一○二、固定资产移转单 335
一○三、固定资产减损单 335
一○四、闲置固定资产明细表 336
一○五、固定资产让售比价单 337
一○六、财产保管卡 337
一○七、盘点人员编组表 338
一○八、结存调整表 339
一○九、盘点统计表 340
一一○、盘存表 341
一一一、财物抽点通知单 342
一一二、盘点盈亏报告表 343
一一三、现金与票据盘点报告 344
一一四、有价证券盘点报告表 345
一一五、外协加工料品盘点表 346
第四单元 投资效益分析表格 347
一、投资专业分析表 347
二、投资专案管理卡 348
三、重要投资绩效分析 349
四、重要投资方案绩效核计表 350
五、投资经济分析表 351
六、投资效益分析表 352
七、盈亏表 353
八、比较盈亏表（一） 354
比较盈亏表（二） 355
九、各年度盈亏比较表 356
十、各部门盈亏计算表 357
十一、经济效益分析表 358
十二、部门盈亏管理计划表 359
十三、盈亏统计表 360
十四、投资方案效益检验表 361
十五、边际利益及利益管理表 362
十六、盈亏平衡计算表 363
十七、股票抵押权设立申请书 364
十八、股票抵押权取消登记申请书 365
十九、股东地址变更登记申请书 366
二十、股息红利领取收据 367
二十一、股票挂失申请书 368
二十二、股票继承过户申请书 368
二十三、股票转让过户申请书 369
二十四、股票调换申请书 370
二十五、股票遗失补发申请书 371
二十六、补发股票内容 371
二十七、发行股票申请书 372
二十八、股票汇购书 373
二十九、实收股（债）金报告表 374
第五单元 成本分析表格 375
一、生产成本核算表 375
二、产品成本记录表 376
三、成本明细表 377
四、变动推销费用设定表 378
五、推销费用设定表 379
六、管理费用设定表 380
七、财务费用设定明细表 381
八、制销总成本汇总表 382
九、成本预计表 383
十、目标成本变动通知单 384
十一、用料清单 384
十二、材料移用单 385
十三、材料耗用日报表 385
十四、物料耗用汇总表 386
十五、月终在制品盘存表 386
十六、产品成本控制表 387
十七、分批成本表（一） 388
分批成本表（二） 389
分批成本表（三） 390
十八、库存整修成本记录单 391
十九、产品生产完工报告单 392
二十、成品汇总表 393
二十一、月份完工部分成本汇总表 394
二十二、成本差异汇总表 395
二十三、月份各批号成本分析比较表 396
二十四、月份各批号盈亏汇总表 397
二十五、月份工资、生产费用分摊表 398
二十六、各项销售费用分配表 399
二十七、管理费用登记簿 400
二十八、销售管理费用分析表 401
二十九、产品生产费用分摊表 402
三十、成本分析图表 403
三十一、制造成本核算表 404
三十二、销管费用分析表 405
三十三、各项销售费用分配表 406
三十四、分步成本表 407
三十五、制造费用分摊表 408
三十六、部门制造费用分摊表 409
三十七、各月份周转金统计表 410
三十八、产品制造费用分析表 411
三十九、各产品成本比较表 412
四十、周转奖金分析表 413
四十一、收支预计表 414
四十二、材料耗用分摊基准表 415
四十三、费用汇总比较表 416
四十四、基准单位成本分摊计算表 417
四十五、标准成本资料卡 418
四十六、采购控制表 419
四十七、人工费用分摊基准表 420
四十八、产品类别标准成本表 421
四十九、产品标准成本表 422
五十、料品类别收发存月报表 423
五十一、产品类别生产成本计算表 424
五十二、成本费用控制表 425
五十三、销售费用分析表 426
五十四、直接人工与生产费用月报表 427
五十五、研究费管理报告表 428
第六单元 税务管理表格 429
一、购领发票审批单 429
二、发票领用存月报表 430
三、缴销（收缴）发票清单 431
四、营业税申报表 432
五、印花税申报表 433
六、车船使用税申报表 434
七、城市维护建设税申报表 435
八、教育费附加申报表 435
九、土地使用税率表 436
十、房产税申报表 436
十一、企业所得税申报表 437
十二、扣缴个人所得税报告表（附表） 438
十三、增值税（专用／普通）发票使用明细表 439
十四、增值税（专用发票／收购凭证／运输发票）抵扣明细表 440
十五、应交增值税明细表 441
十六、增值税纳税申报表（一） 442
增值税纳税申报表（二） 443
十七、税款缴纳记录表 444
十八、原料冲退税分析表 445
十九、未冲退营业印花税一览表 446
第七单元 资产评估分析表格 447
一、资产评估机构统计表 447
二、资产评估培训情况表 447
三、资产评估情况统计表 448
四、企业整体评估统计表 448
五、股份制改造企业资产评估情况调查表 449
六、国有企业与外商合资合作实行股份制改造资产评估情况汇总表 450
七、国有企业与外商合资合作经营资产评估情况调查表 451
第八单元 财务分析表格 452
一、主要财务比率分析表 452
二、财务状况控制表 453
三、财务管理调查表（一） 454
财务管理调查表（二） 455
四、融资成本分析表 456
五、融资风险变动分析表 456
六、历年资产负债比较表 457
七、资本结构弹性总括分析表 458
八、各资产结构项目比率计算表 458
九、百分数资产结构表 459
十、百分数资产负债表项目结构分析表 460
十一、流动负债结构变动重心分析表 461
十二、流动资产流动负债结构变动重心分析表 461
十三、财务状况分析表 462
十四、××公司财务状况变动表 463
十五、××公司财务状况变动表工作底稿 464
十六、现金流量分析表 465