第一章 总论 1
第一节 税务与会计 1
第二节 税务会计的概述 5
第三节 税务会计的前提与原则 7
第四节 税务会计的任务与方法 9
第二章 增值税会计 11
第一节 增值税概述 11
第二节 增值税专用发票的使用及管理 68
第三节 增值税进项税额及其转出的会计处理 73
第四节 增值税销项税额的会计处理 95
第五节 “营改增”之后增值税的会计处理 130
第六节 增值税减免、上缴及查补调账的会计处理 136
第七节 增值税纳税申报表的填制 144
第三章 消费税会计 204
第一节 消费税概述 204
第二节 消费税的会计处理 228
第三节 消费税纳税申报 242
第四章 进出口税收会计 263
第一节 进口环节增值税会计 263
第二节 进口环节消费税会计 267
第三节 关税会计 270
第四节 船舶吨税会计 283
第五节 出口货物和服务退（免）税会计 287
第五章 企业所得税会计 319
第一节 企业所得税税概述 319
第二节 所得税会计 367
第三节 企业所得税的纳税申报 402
第六章 个人所得税会计 411
第一节 个人所得税概述 411
第二节 个人所得税会计处理 436
第三节 个人所得税纳税申报 445
第七章 土地增值税会计 479
第一节 土地增值税概述 479
第二节 土地增值税的会计处理 491
第三节 土地增值税的纳税申报 499
第八章 其他税会计 505
第一节 资源税会计 505
第二节 房产税会计 517
第三节 印花税会计 524
第四节 城镇土地使用税会计 533
第五节 车辆购置税会计 540
第六节 车船税会计 543
第七节 耕地占用税会计 547
第八节 契税会计 552
第九节 城市维护建设税及教育费附加会计 556
第九章 税务会计特殊业务 561
第一节 研发费用的会计与税务处理 561
第二节 股份支付的会计与税务处理 567
第三节 投资性房地产的会计与税务处理 571
第四节 债务重组的会计与税务处理 578
第五节 非资产负债表日后事项的会计与税务处理 583