第一章风险与风险管理 2
第一节 风险及其分类 2
一、风险的定义 2
二、风险的分类 4
第二节 风险管理概述 6
一、风险管理的含义 6
二、风险管理的发展阶段 8
三、风险管理的过程 10
四、风险管理的方法 14
五、风险管理的原则 18
第三节 企业风险管理的目标和意义 19
一、企业风险管理的目标 19
二、企业风险管理的意义 22
第四节 风险管理与收益 23
一、风险管理对管理者的激励 23
二、风险管理能促进就业和金融安全 24
三、风险管理能保证实现企业战略目标 24
四、风险管理可以减少企业收入的波动 24
第二章企业全面风险管理 26
第一节 企业全面风险管理概述 26
一、全面风险管理提出的背景 26
二、全面风险管理的含义 27
三、全面风险管理的意义 28
第二节 企业全面风险管理的框架 29
一、公司层面的管理 29
二、经营管理 30
三、资产组合管理 30
四、风险转移 31
五、风险分析方法 31
六、数据及技术资源 32
七、权益人管理 32
第三节 企业全面风险管理的原则及具体实施 33
一、企业全面风险管理的原则 33
二、企业全面风险管理的实施 33
第四节 企业全面风险管理的新发展 37
一、全面风险管理一体化及其动因 37
二、全面风险管理的变化 38
第三章筹资风险管理 42
第一节 筹资风险概述 42
一、企业投资利润率和借入资金利息率的不确定性 42
二、企业经营活动的失败 43
三、负债结构 43
四、利率变动 43
五、汇率变动 43
六、决策失误 44
第二节 企业筹资风险的防范原则、方法及分类 44
一、企业筹资风险的防范原则 44
二、筹资风险的防范方法 45
三、筹资风险的分类 46
第三节 案例分析 47
【案例3-1】德隆事件 47
【案例3-2】银广夏事件 54
第四章 投资风险管理 66
第一节 投资风险的内涵和种类 66
一、投资风险的定义 66
二、投资风险的种类 66
第二节 企业控制投资风险的原则、方法及其管理 67
一、投资风险形成的原因 67
二、企业投资风险控制的原则 69
三、投资风险的管理 70
第三节 案例分析 75
【案例4-1】蓝田股份事件 75
【案例4-2】大鹏证券事件 86
第五章 生产风险管理 96
第一节 生产风险 96
一、生产风险相关定义 96
二、生产风险分类 96
第二节 企业应对生产风险的策略 97
一、应对生产管理体制风险的策略 97
二、应对物资采购风险的策略 98
三、应对库存风险的策略 99
四、应对生产运营风险的策略 100
五、应对新产品开发风险的策略 101
六、应对劳动生产率风险的策略 103
七、应对生产安全风险的策略 104
第三节 案例分析 105
【案例5-1】丰田锐志漏油事件 105
【案例5-2】博士伦眼药水事件 109
第六章 道德风险管理 114
第一节 道德风险 114
一、道德风险的提出 114
二、道德风险的内涵 115
三、道德风险存在的原因分析 115
第二节 基于公司治理的道德风险的演变分析 118
一、“夫妻店”时代的道德风险 118
二、合伙制企业时代的道德风险 118
三、股份制企业时代的道德风险 119
四、现代企业时代的道德风险 119
第三节 道德风险管理 120
一、内部管理 120
二、外部管理 121
第四节 案例分析 123
【案例6-1】铁本事件 123
【案例6-2】中储棉事件 128
第七章 环境风险管理 138
第一节 企业环境及企业环境风险 138
一、企业环境 138
二、企业环境风险 144
第二节 建立企业外部风险的预警管理机制 144
一、企业外部环境分析三个阶段 145
二、预控对策的活动内容 145
三、企业外部环境预警管理系统模式 146
第三节 案例分析 147
【案例7-1】秦池集团事件 147
【案例7-2】四川长虹事件 150
第八章 内部审计风险管理 156
第一节 内部审计概述 156
一、审计简介 156
二、委托代理问题与内部审计的本质 158
第二节 内部审计与风险管理 159
一、审计存在风险 159
二、内部审计可以控制风险 161
第三节 案例分析 162
【案例8-1】琼民源事件 162
【案例8-2】中航油（新加坡）事件 169
第九章 操作风险管理 180
第一节 操作风险概述 180
一、操作风险 180
二、操作风险类型 181
三、操作风险的特点 181
第二节 操作风险管理的动因及对策 182
一、操作风险管理的主要原因 182
二、防范操作风险的对策 183
第三节 案例分析 185
【案例9-1】招行在百安居的“家装易”分期付款事件 185
第十章 战略风险管理 192
第一节 战略风险管理概述 192
一、战略风险相关定义 192
二、战略风险管理动因 193
第二节 公司战略管理的重要风险因素 195
一、环境 195
二、经营方向和经营范围 195
三、前任管理者的战略 196
四、管理者的组织结构、决策者偏好与冒险行为 196
五、战略管理复杂性和组织结构合理性 196
六、战略经营计划与组织体系有效性 196
第三节 战略风险的识别、评估及管理策略 197
一、战略风险的识别 197
二、战略风险评估 197
三、战略风险管理策略 198
第四节 案例分析 199
【案例10-1】健力宝事件 199
【案例10-2】沈阳飞龙事件 206