绪言 1
一、银行客户信用评级的意义 1
二、银行客户信用评级的作用 4
第一章 客户信用与银行风险 7
第一节 客户与信用的关系 8
一、信用活动的基础 8
二、信用形式的分类 11
三、银行客户的分类 18
第二节 银行客户风险的管理 30
一、银行客户的风险度 31
二、银行客户风险管理的环节 34
三、银行客户风险管理的过程 36
第三节 客户信用评价原理 41
一、市场选择原理 43
二、政府监管原理 47
三、社会监督原理 51
第二章 企业客户信用评级概述 57
第一节 客户信用评级的程序 58
一、特定的客户对象和条件 58
二、信用评级的工作程序 59
第二节 客户信用评级方法 72
一、信用级别与信用度 72
二、信用评级打分法的特点 73
三、弥补现有信用评级法的缺陷 75
四、打分法的信用等级划分 77
第三节 新建企业评级方法 79
一、新建企业的特点 79
二、新建企业信用评级原则 80
三、新建企业信用等级的评定 81
第三章 企业财务报表分析与假账甄别 86
第一节 资产负债表分析 87
一、资产负债表的定义 87
二、资产负债表的格式 87
三、资产负债表的分析要点 91
第二节 损益表分析 99
一、损益表的定义 99
二、损益表的格式 99
三、损益表的阅读 102
四、损益表分析实例 106
第三节 现金流量表分析 108
一、现金流量表分析的内容 108
二、现金流量表分析的目的 112
三、现金流量表分析的方法 112
第四节 财务报表真实性分析 116
一、财务报表真实性的确认 116
二、假账甄别的一般方法 118
第五节 非财务因素分析 127
一、非财务因素分析的内容 128
二、非财务因素分析的重点 133
第四章 工业企业客户信用分析 135
第一节 工业企业的主要特点 135
一、工业的主导性 135
二、工业的科技性 137
三、工业的协作性 138
四、工业的均衡性 138
五、工业的实业性 139
第二节 工业企业客户信用风险的构成 139
一、我国工业企业的发展概况 139
二、我国工业企业的主要风险因素 141
第三节 工业企业客户信用评级指标体系 148
一、信用履约评价指标 148
二、偿债能力评价指标 150
三、盈利能力评价指标 154
四、经营能力评价指标 156
五、发展前景评价指标 158
第四节 工业企业评价指标标准值的认定 159
一、指标计量的函数原理 159
二、标准值的统计认定 170
第五章 商业企业客户信用分析 174
第一节 商业企业的主要特点 174
一、商业的流通中介性 174
二、商业的供求调节性 175
三、商业的信用依赖性 177
四、商业的“三流”分化性 178
五、商业的结构多样性 179
第二节 商业企业客户信用风险的构成 183
一、我国商业企业的发展概况 183
二、我国商业企业的主要风险因素 189
第三节 商业企业客户信用评级指标体系 196
一、反映费用节约程度的评价指标 196
二、反映商品储存合理化的评价指标 197
三、反映商业企业综合经济效益的指标 198
第六章 农业企业客户信用分析 214
第一节 农业企业的主要特点 215
一、农业的基础性 215
二、农业的自然性 216
三、农业的地域性 217
四、农业的季节性 218
五、农业的分散性 219
六、农业的低弹性 219
第二节 农业企业客户信用风险构成 220
一、我国农业企业的发展概况 220
二、我国农业企业的主要风险因素 226
第三节 农业企业客户信用评级指标体系 228
一、农业企业客户信用评估分类 228
二、农业企业客户信用等级测评 230
第七章 房地产企业客户信用分析 239
第一节 房地产企业的主要特点 240
一、房地产业的二元性 240
二、房地产业的区域性 240
三、房地产业的周期性 241
四、房地产业的人文性 243
五、房地产业的政策性 244
六、房地产业的融资性 245
第二节 房地产业客户信用风险构成 246
一、我国房地产业现状 246
二、房地产企业的主要风险因素 248
三、房地产业风险防范的对策 251
第三节 房地产业客户信用评级指标 253
一、建设银行评估指标及标准 253
二、房地产开发企业信用等级综合评估 261
第八章 行政事业单位客户信用分析 268
第一节 行政事业单位客户的主要特点 269
一、行政事业单位的公共产品性 269
二、行政事业单位的财政性 269
三、行政事业单位的非盈利性 270
四、行政事业单位的服务性 271
第二节 行政事业单位预算会计报表分析 272
一、行政单位预算会计报表分析 272
二、事业单位预算会计报表分析 280
第三节 行政事业单位客户信用评级对象 289
一、行政事业单位信用评级的重点 289
二、事业单位法人客户的分类 289
第四节 事业单位客户信用风险的构成 291
一、我国事业单位发展概况 291
二、我国事业单位的主要风险因素 294
第五节 事业单位客户信用评级指标体系 298
一、设置现金流量测评法 298
二、不设置现金流量测评法 302
第九章 个人客户信用分析 305
第一节 个人客户的主要特点 305
一、个人客户的私人性 305
二、个人客户的非衣食性 306
三、个人客户的中高收入性 308
四、个人客户的不确定性 310
第二节 个人信用制度 310
一、国内个人信用制度的萌芽 311
二、个人信用制度的模式 314
三、建立全国个人信用信息咨询系统 315
四、个人信用制度的建设 317
第三节 个人客户信用评级体系 319
一、个人客户的基本条件 319
二、个人客户基本资料 320
三、个人客户信用调查的要点 322
四、个人客户信用等级评分 324
五、个人客户信用等级的认定 326
第四节 个人客户信用等级管理 327
一、严格等级、择优对待原则 327
二、跟踪评级与定期再评估 329
第十章 同业客户信用分析 330
第一节 金融企业的主要特点 330
一、金融企业的安全性 330
二、金融企业的流动性 332
三、金融企业的盈利性 334
四、金融企业的风险性 336
五、金融企业“四性”的协调 338
第二节 我国金融企业风险构成 341
一、我国金融企业概况 341
二、我国金融企业主要风险 345
三、我国金融企业风险化解措施 347
第三节 商业银行同业客户信用评级 350
一、同业法人客户信用等级综合测评 350
二、商业银行同业客户信用评级 351
三、城市商业银行同业客户信用评级 360
第四节 非银行同业客户信用等级测评 365
一、保险公司客户信用评级 365
二、证券公司客户信用评级 370
三、信托投资公司客户信用评级 378
第十一章 外资企业客户信用分析 383
第一节 外资企业的主要特点 383
一、外资企业的外汇性 383
二、外资企业的安全性 384
三、外资企业的互利性 385
四、外资企业的复杂性 387
第二节 我国吸收外商投资企业概况 388
一、我国吸收外商直接投资企业情况 388
二、我国吸收外商投资金融企业情况 392
三、我国对外资企业的风险管理 393
第三节 外资企业客户信用评级指标体系 395
一、外资企业客户信用评级指标 395
二、外资企业客户信用等级评分表 399
三、外资企业客户信用等级的认定 401
第十二章 银行客户信用评级系统 404
第一节 互联网在信用评级中的应用 405
一、互联网是信用评级定性分析的主要资料来源之一 405
二、互联网已成为对外公告企业资信等级的重要方式之一 405
第二节 神经网络系统在信用评级中的应用 408
一、国内外常用信用评价模型概述 410
二、基于人工神经网络模型的信用评级研究模型 419
三、基于人工神经网络的信用评价系统简介 432
第三节 信用等级评定软件 438
一、《中国企业资信网·企业资信评级系统》功能模块简介 438
二、《中国企业资信网·企业资信评级系统》操作简介 441
附录 449
附录一 人民银行“银行信贷登记企业”信用等级评分表 449
附录二 国外著名评级公司介绍 474
附录三 穆迪公司关于全部信用级别的定义 493
附录四 穆迪公司关于企业信用评估的标准比率 501
主要参考文献 512