第一章 税法概述 1
第一节 税收法律制度的相关概念 2
第二节 税收法律制度的构成要素 5
第三节 税收法律制度的分类及我国税收制度的演变 9
第四节 本课程的研究内容、本书的章节安排、本课程的学习方法和参考资料 13
第二章 增值税税法 17
第一节 增值税概述 18
第二节 增值税的征税范围 20
第三节 增值税的纳税义务人及扣缴人 31
第四节 增值税的税率及征收率 33
第五节 增值税专用发票的使用及管理 35
第六节 增值税的税收优惠 39
第七节 增值税应纳税额的计算 42
第八节 增值税出口货物劳务退（免）税和跨境应税行为零税率或退（免）税 49
第九节 增值税的征收管理 55
第三章 消费税税法 80
第一节 消费税概述 81
第二节 消费税的计税依据 87
第三节 消费税应纳税额的计算 89
第四节 消费税的纳税申报 93
第四章 关税税法 104
第一节 关税概述 105
第二节 关税的征税范围及纳税义务人 106
第三节 关税的税率及税收优惠 107
第四节 关税税额的计算 109
第五节 关税的征收管理 111
第六节 船舶吨税 114
第五章 城市维护建设税及教育费附加税法 118
第一节 城市维护建设税税法 119
第二节 教育费附加和地方教育附加 122
第六章 资源税和土地增值税税法 126
第一节 资源税税法 127
第二节 土地增值税税法 138
第七章 资本化和费用化税税法 154
第一节 房产税税法 155
第二节 城镇土地使用税税法 160
第三节 契税税法 167
第四节 耕地占用税税法 171
第五节 车辆购置税税法 174
第六节 车船税税法 181
第七节 印花税税法 185
第八章 企业所得税税法 200
第一节 纳税义务人、征税对象与税率 201
第二节 应纳税所得额的计算 203
第三节 资产的税务处理 214
第四节 企业所得税应纳税额的计算 217
第五节 税收优惠 222
第六节 征收管理 232
第九章 个人所得税税法 244
第一节 个人所得税概述 245
第二节 个人所得税的纳税义务人及征税范围 246
第三节 个人所得税的税率及税收优惠 249
第四节 个人所得税应纳税额的计算 252
第五节 个人所得税的征收管理 261
第十章 税收征收管理法律制度 276
第一节 税收征收管理法律制度概述 277
第二节 税收征收管理法及其实施细则 278
第三节 税务行政复议 288
参考资料 293