第1章 税务会计与税收筹划基础1.1 税务会计概述 1
1.2 纳税基础知识 8
1.3 税收筹划的基本理论 16
1.4 税收筹划的基本方法 23
本章小结 28
思考题 28
练习题 28
第2章 增值税的会计核算与税收筹划2.1 增值税概述 30
2.2 一般纳税人增值税的计算与申报 40
2.3 一般纳税人增值税的会计核算 56
2.4 小规模纳税人增值税的计算、核算与申报 75
2.5 增值税的税收筹划 76
本章小结 91
思考题 91
练习题 91
第3章 消费税的会计核算与税收筹划3.1 消费税概述 95
3.2 消费税的计算与申报 98
3.3 消费税的会计核算 106
3.4 消费税的税收筹划 114
本章小结 119
思考题 119
练习题 119
第4章 营业税的会计核算与税收筹划4.1 营业税概述 122
4.2 营业税的计算与申报 128
4.3 营业税的会计核算 134
4.4 营业税的税收筹划 138
本章小结 148
思考题 148
练习题 148
第5章 流转环节小税种的会计核算与税收筹划5.1 城建税的会计核算与税收筹划 151
5.2 关税的会计核算与税收筹划 154
5.3 资源税的会计核算与税收筹划 166
5.4 土地增值税的会计核算与税收筹划 169
5.5 烟叶税的会计核算 178
本章小结 179
思考题 180
练习题 180
第6章 企业所得税的会计核算与税收筹划6.1 企业所得税概述 183
6.2 企业所得税会计基础与方法 191
6.3 企业所得税的会计核算 202
6.4 企业所得税的纳税申报 208
6.5 企业所得税的税收筹划 218
本章小结 224
思考题 224
练习题 224
第7章 个人所得税的会计核算与税收筹划7.1 个人所得税概述 228
7.2 个人所得税的计算 233
7.3 个人所得税的纳税申报与核算 245
7.4 个人所得税的税收筹划 250
本章小结 259
思考题 259
练习题 259
第8章 财产税和行为税的会计核算和税收筹划8.1 房产税的会计核算与税收筹划 262
8.2 车船税的会计核算与税收筹划 267
8.3 城镇土地使用税的会计核算与税收筹划 270
8.4 印花税的会计核算与税收筹划 273
8.5 契税的会计核算与税收筹划 278
8.6 车辆购置税的会计核算 282
8.7 耕地占用税的会计核算 284
本章小结 287
思考题 287
练习题 287