上篇 理论篇 3
第一章 纳税评估的基本内容 3
第一节 纳税评估的概念 3
第二节 纳税评估的特征 11
第三节 纳税评估的分类 15
第四节 纳税评估的原则 18
第二章 纳税评估的职能与作用 23
第一节 纳税评估的职能 23
第二节 纳税评估的作用 26
第三节 纳税评估与税务稽查的关系 35
第三章 纳税评估的发展与展望 45
第一节 主要国家（地区）的纳税评估制度 45
第二节 我国纳税评估的实践与评价 56
第三节 我国纳税评估发展展望 63
中篇 实务篇 71
第四章 纳税评估的组织与管理 71
第一节 纳税评估的组织 71
第二节 纳税评估的管理 75
第五章 纳税评估程序 80
第一节 纳税评估对象的确定 80
第二节 评估分析 86
第三节 询问核实 92
第四节 评定处理与管理建议 96
第五节 纳税评估流程图与表证单书 100
第六章 数据信息采集 105
第一节 数据信息分类 105
第二节 数据信息采集 109
第三节 数据信息应用 114
第七章 数据信息评估分析方法 122
第一节 数据信息评估分析方法概述 122
第二节 核对法及其运用 127
第三节 比较分析法及其运用 132
第四节 逻辑推理分析法及其运用 139
第五节 其他分析法及其运用 144
第八章 评估约谈 147
第一节 评估约谈分类 147
第二节 评估约谈要求 152
第三节 评估约谈方法 155
第九章 纳税评估分析中的指标 163
第一节 纳税评估分析中的指标概述 163
第二节 纳税评估分析中的通用分析指标 169
第三节 财务报表核对分析指标 182
第十章 税收数据模型简介 190
第一节 数据模型的概念 190
第二节 税收数据模型 194
第三节 建立税收数据模型的一般方法 200
第十一章 税种类数据模型 207
第一节 营业税数据分析模型 207
第二节 企业所得税数据分析模型 212
第三节 个人所得税数据分析模型 217
第四节 土地增值税数据分析模型 222
第十二章 行业类数据模型 227
第一节 房地产业 227
第二节 纺纱行业 232
第三节 紫菜行业 237
第四节 钢结构行业 240
第五节 电动工具行业 244
第六节 机械行业 247
第七节 砖瓦行业 252
第八节 电碳行业 256
第九节 驾培行业 259
第十节 其他行业税收数据模型应用简介 262
下篇 案例评析 325
第十三章 纳税评估案例的整理 325
第一节 纳税评估典型案例概述 325
第二节 纳税评估典型案例撰写 329
第十四章 案例评析 334
案例一 掺电费增成本虚假“巧”申报 测指标巧约谈评估“显”原貌 334
案例二 财务费用鱼目混珠 纳税评估拨乱反正 342
案例三 综合治税雷达扫描 行业评估一石三鸟 349
案例四 综合治税传数据 分析评估显成效 357
案例五 放大数据模型效应 强化行业税源管理 363
案例六 收入迷雾重重，评估彰显真相 368
案例七 巧用模型评税款 规范管理创新招 380
案例八 税负偏低漏疑点 纳税评估增税款 387
案例九 详察报表析原因 蛛丝马迹细求证 393
案例十 双剑合璧显威力 联合评估见成效 403