第1章 全面预算管理2.0：解开管理者8大难题的钥匙 1
1.1企业管理者的8大难题 1
1.2北京农投的解决之道：全面预算管理2.0 4
1.3预算管理的常见误区 5
1.4全面预算管理2.0的6大法则 8
1.4.1实施预算必须具备变革的精神 9
1.4.2预算是“一把手”工程 9
1.4.3全员的参与和认同 10
1.4.4预算实施的严肃性 11
1.4.5预算是达成战略目标的加工车间 11
1.4.6信息系统的支持 12
第2章 推行全面预算管理2.0的前提：重塑组织架构与企业文化 13
2.1预算管理机制：出资者与经营者的“游戏规则” 13
2.2预算组织体系的顶层设计 17
2.2.1顶层设计的两个原则 18
2.2.2预算管理委员会与总经理办公会 19
2.2.3预算管理办公室的““虚化”设置 21
2.3内部组织机构的重构 25
2.3.1预算执行与责任中心分类 26
2.3.2管理层级与责任中心等级 31
2.4理念一致的高管团队 31
2.5“协作大于分工”的预算文化 33
2.5.1协作大于分工 33
2.5.2过程驱动结果 35
第3章 制度先行：权变的全面预算管理2.0制度 37
3.1基于战略的预算管理制度 37
3.1.1企业计划系统 38
3.1.2预算管理框架 40
3.1.3过程主导、制度控制下的预算管理循环 41
3.2预算管理的制度设计 42
3.3北京农投全面预算管理2.0的制度实践 44
3.3.1三个层次的制度体系 44
3.3.2全面预算编制手册 50
第4章 商业模式的表达：企业战略与预算编制 52
4.1预算覆盖“年度经营计划” 52
4.1.1战略 53
4.1.2年度经营计划 53
4.1.3全面预算管理2.0中的“年度经营计划” 55
4.2全面预算管理2.0的内在逻辑：从重点工作到行动方案 56
4.3重点工作：公司战略与预算的连接点 59
4.3.1重点工作的三个来源 59
4.3.2重点工作的五步确定法 61
4.3.3战略部门下达系统级重点工作 63
4.4事项化的预算目标 65
4.4.1两个任务 66
4.4.2事项化预算目标的标准格式 67
4.4.3确定预算事项的三七法 73
4.4.4事项化的预算目标与作业预算 74
4.4.5制定预算目标时的三个期望 76
4.5预算目标的分解 78
4.5.1预算目标的分级 78
4.5.2预算目标的分解 80
4.6将预算目标转化为行动方案 88
4.6.1行动方案的标准格式 89
4.6.2不关注数字而关注行动 92
4.6.3如何制定行动方案 93
4.7资源配置的“三重奏” 95
4.7.1做多少事配多少资源 95
4.7.2时间等非财务资源的配置 96
4.7.3自动化的财务资源配置 98
4.8“协作大于分工”的协作单 102
4.9目标设定中的组织信任与激励 104
4.9.1参与感带来的自我认同 105
4.9.2目标设置中的组织激励 105
4.9.3创建互信的学习型组织 107
4.10动态的商业环境与预算应对 108
4.10.1多样化的预算编制方法 108
4.10.2上下结合的预算程序 113
4.11预算下达 117
4.11.1预算的提交与审批 118
4.11.2预算目标的下达 118
4.12预算编制的成果呈现 119
4.12.1目标体系表 119
4.12.2工作计划表 121
4.12.3预算报表 122
4.12.4全面预算方案 122
第5章 实施中的管控：预算执行授权与预算调整 125
5.1预算控制与预算授权 125
5.1.1预算控制是内部控制的核心 125
5.1.2预算执行的授权制度 127
5.2结构化的预算调整 131
5.2.1预算调整的两难选择 131
5.2.2预算调整的条件与时机 132
5.2.3预算调整的结构化内容 134
5.2.4四项调整原则 136
5.2.5预算调整的程序 138
5.2.6结构化的预算调整制度 139
5.3预算执行报告与预算沟通 147
5.3.1预算报告制度 147
5.3.2红绿灯预警控制 150
5.3.3预算例会 153
5.4预算控制与资金控制 154
5.5预算的内部审计 155
第6章 驱动公司的正能量：预算考评与激励 157
6.1预算考评的定位 157
6.1.1预算考评：业绩奖惩与激励约束制度的重心 157
6.1.2预算考评与业绩评价 158
6.2预算考评的参数问题 160
6.2.1考评指标与权重 160
6.2.2考评标准 164
6.3业绩合同与预算考评 167
6.3.1业绩合同：预算目标的契约化 167
6.3.2预算管理过程本身的考核问题 169
6.4预算行为及其校正 171
6.4.1预算宽余与业绩宽余 171
6.4.2预算行为修正 173
6.5北京农投的制度实践 177
6.5.1突出结果考核 177
6.5.2考评指标与权重 177
6.5.3预算考评标准 178
6.5.4预算考评的实施 178
6.5.5绩效管理的奖惩办法 179
第7章 不可或缺的大数据平台：预算IT系统的建设 180
7.1 预算信息化的功能 180
7.2预算系统信息化的工具选择 183
7.2.1 Excel电子表格软件 183
7.2.2基于ERP系统的预算模块 185
7.2.3专业化的预算软件 187
7.3事项管理导向的预算信息系统 188
7.3.1项目管理为思想内核 189
7.3.2项目管理与运营管理 189
7.3.3全面预算管理2.0的特质 190
7.4全面预算管理2.0信息系统的建设 191
7.4.1信息系统建设目标 191
7.4.2建设的必要性分析 191
7.5信息系统建设中的6个难点 192
7.5.1理解全面预算管理2.0系统 192
7.5.2明确需求范围 194
7.5.3技术架构设计 195
7.5.4进行模型设计 197
7.5.5预算的全流程控制 197
7.5.6商业智能 198
7.6业务语言与财务语言的无缝转换 198
7.7北京农投预算IT系统的关键内容展示 199
7.7.1预算目标的确定与分解 199
7.7.2行动方案 208
7.7.3流程管理 212
7.7.4单据录入 214
7.7.5预算报表 214
附录 216
附录A北京市农业投资有限公司全面预算管理制度 217
附录B北京市农业投资有限公司全面预算管理委员会管理办法 225
附录C北京市农业投资有限公司全面预算调整管理办法（暂行） 228
附录D北京市农业投资有限公司全面预算执行与控制管理办法（暂行） 232
附录E北京市农业投资有限公司全面预算编制手册（2017版） 235
后记 248