上篇 基础理论 3
基础主题1 税收征收管理概述 3
案例导引 3
学习要点 3
1.1 税收征收管理的内容与原则 4
1.1.1 税收管理及其内容 4
1.1.2 税收征收管理 6
1.1.3 税收征收管理的原则 7
1.2 税收征收管理机构及其权限划分 8
1.2.1 税收征收管理机构的设置 8
1.2.2 税收征收管理机构的职责与权限 9
1.2.3 我国现行税收征收管理机构及其权限划分 9
1.3 税收征收管理主客体的权利与义务 11
1.3.1 税收征收管理主体的权利与义务 11
1.3.2 税收征收管理客体的权利与义务 12
主题小结 15
案例解析 16
基础主题2 税收基础管理 17
案例导引 17
学习要点 17
2.1 税务登记管理 18
2.1.1 税务登记管理概述 18
2.1.2 开业税务登记 19
2.1.3 变更税务登记 27
2.1.4 注销税务登记 30
2.1.5 其他税务登记 33
2.2 账簿、凭证管理 38
2.2.1 账簿、凭证的概念 38
2.2.2 账簿设置管理 39
2.2.3 财务、会计制度管理 39
2.2.4 账簿、凭证的保管 40
2.2.5 银行账户管理 40
2.2.6 税控装置 40
2.2.7 完税凭证管理 40
2.3 发票管理 41
2.3.1 发票的含义及其特征 41
2.3.2 发票的种类 41
2.3.3 发票管理的主体 42
2.3.4 普通发票管理 43
2.4 增值税专用发票的管理 49
2.4.1 增值税专用发票的印制和领购管理 49
2.4.2 增值税专用发票的使用管理 49
主题小结 53
案例解析 54
基础主题3 纳税申报 56
案例导引 56
学习要点 56
3.1 纳税申报制度 57
3.1.1 纳税申报的对象 57
3.1.2 纳税申报的内容 57
3.1.3 纳税申报的方式 58
3.1.4 纳税申报的期限 60
3.1.5 纳税申报的受理与审核 61
3.2 几个主要税种的纳税申报 61
3.2.1 增值税纳税申报 62
3.2.2 消费税纳税申报 77
3.2.3 营业税纳税申报 78
3.2.4 企业所得税纳税申报 81
主题小结 98
案例解析 99
基础主题4 税款征收 100
案例导引 100
学习要点 100
4.1 税款征收的含义及方式 101
4.1.1 税款征收的含义 101
4.1.2 税款征收方式 101
4.2 税款征收制度 102
4.2.1 代收代缴、代扣代缴制度 102
4.2.2 税额核定与税收调整制度 103
4.2.3 延期纳税和减免退税制度 105
4.2.4 加收滞纳金制度 107
4.2.5 税款的补缴和追征制度 108
4.2.6 离境清税制度 108
4.3 税款征收措施 108
4.3.1 税收保证措施 108
4.3.2 税收保全措施 109
4.3.3 税收强制执行措施 111
4.3.4 其他征收措施 112
主题小结 116
案例解析 117
基础主题5 税务检查 118
案例导引 118
学习要点 118
5.1 税务检查概述 119
5.1.1 税务检查的含义 119
5.1.2 税务检查的要素 119
5.1.3 税务检查的意义 120
5.1.4 税务检查与会计检查的区别 121
5.1.5 税务检查的原则 122
5.2 税务检查中的权利与义务 122
5.2.1 税务机关在税务检查中的权利与义务 122
5.2.2 纳税人、扣缴义务人在税务检查中的权利与义务 124
5.2.3 其他相关部门和单位在税务检查中的权利与义务 124
5.3 税务检查的内容和基本方法 125
5.3.1 税务检查的基本内容 125
5.3.2 税务检查的基本方法 125
5.4 税务检查的程序及常用的税务检查文书 127
5.4.1 税务检查的程序 127
5.4.2 常用的税务检查文书 130
主题小结 143
案例解析 145
基础主题6 税收违法行为及其法律责任 146
案例导引 146
学习要点 146
6.1 税收违法行为 147
6.1.1 税收违法行为的特点 147
6.1.2 税收违法行为的种类 147
6.2 税收法律责任 148
6.2.1 税收法律责任的含义与形式 148
6.2.2 税务行政处罚 148
6.2.3 税务行政处分 153
6.2.4 刑罚 154
6.3 税收违法行为的法律责任 155
6.3.1 纳税违法行为的法律责任 155
6.3.2 征税违法行为的法律责任 162
主题小结 163
案例解析 165
基础主题7 税务行政复议、行政诉讼和行政赔偿 166
案例导引 166
学习要点 166
7.1 税务行政复议 167
7.1.1 税务行政复议的概念与特征 167
7.1.2 税务行政复议的管辖权及受理范围 168
7.1.3 税务行政复议机构与复议程序 168
7.2 税务行政诉讼 171
7.2.1 税务行政诉讼的提起 171
7.2.2 税务行政诉讼的受理 171
7.2.3 税务机关应诉 172
7.2.4 诉讼双方开庭前的准备 173
7.2.5 人民法院开庭审理 174
7.2.6 停止具体行政行为的执行 174
7.2.7 人民法院作出一审判决或裁定 175
7.2.8 上诉案件的审理判决（二审） 175
7.2.9 诉讼当事人提出申诉 175
7.2.10 判决或裁定的执行 176
7.3 税务行政赔偿 176
7.3.1 税务行政赔偿的概念 176
7.3.2 税务行政赔偿责任的确定条件 176
7.3.3 税务行政赔偿的范围 177
7.3.4 赔偿请求人和税务行政赔偿义务机关 177
7.3.5 税务行政赔偿程序 178
7.3.6 税务行政赔偿的方式 179
7.3.7 税务行政赔偿中应注意的有关问题 179
主题小结 180
案例解析 181
下篇 模拟实训 185
实训主题1 税务开业登记技能训练 185
实训主题2 增值税一般纳税人认定技能训练 194
实训主题3 发票管理技能训练 203
实训主题4 营业税纳税申报技能训练 212
实训主题5 增值税纳税申报技能训练 216
附录1 问题与思考及案例分析 223
附录2 税收征收管理相关法律法规 235
参考文献 296
后记 297