第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念 1
第二节 税收法律关系 11
第三节 我国工商税制改革及现行税法体系 14
第四节 我国税法的重要作用 25
第二章 增值税暂行条例 29
第一节 征税范围及纳税义务人 31
第二节 一般纳税人和小规模纳税人的认定及管理 34
第三节 两档税率的确定 38
第四节 应纳税额的计算 40
第五节 小规模纳税人应纳税额的计算 55
第六节 几种经营行为的税务处理 56
第七节 含税销售额的换算 60
第八节 期初存货已纳税额的扣除 61
第九节 外商投资企业多缴税款的退还 67
第十节 出口货物退（免）税 71
第十一节 进口货物征税 98
第十二节 纳税义务发生时间及纳税期限 100
第十三节 纳税地点 102
第十四节 增值税专用发票的使用和管理 103
第三章 消费税暂行条例 115
第一节 纳税义务人 116
第二节 税目、税率 116
第三节 应纳税额的计算 119
第四节 自产自用应税消费品 122
第五节 委托加工应税消费品应纳税额的计算 125
第六节 兼营不同税率应税消费品的税务处理 130
第七节 含增值税销售额的换算 131
第八节 进口应税消费品应纳税额的计算 132
第九节 出口应税消费品退（免）税 133
第十节 纳税义务发生时间及纳税期限 136
第十一节 纳税地点 137
第四章 营业税暂行条例 139
第一节 纳税义务人 139
第二节 税目、税率 142
第三节 免税项目 143
第四节 应纳税额的计算 145
第五节 几种经营行为的税务处理 149
第六节 纳税义务发生时间及纳税期限 152
第七节 纳税地点 154
第八节 扣缴义务人的确定 155
第五章 资源税暂行条例 157
第一节 纳税义务人 158
第二节 税目、税额 159
第三节 课税数量 170
第四节 应纳税额的计算 171
第五节 减税免税 174
第六节 纳税义务发生时间及纳税期限 174
第七节 纳税地点 175
第六章 企业所得税暂行条例 177
第一节 纳税义务人 178
第二节 应纳税所得额的计算 180
第三节 税率 189
第四节 资产的税务处理 191
第五节 税额扣除 195
第六节 企业所得税预缴及汇算清缴 198
第七节 减免税优惠 201
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 210
第一节 纳税义务人和征税对象 211
第二节 税率 213
第三节 应纳税所得额的计算 214
第四节 资产的税务处理 224
第五节 税收优惠 228
第六节 关联企业业务往来 241
第七节 源泉扣缴 242
第八节 所得税申报及缴纳 244
第八章 个人所得税法 248
第一节 纳税义务人 250
第二节 所得来源的确定 253
第三节 应税所得项目 255
第四节 税率 262
第五节 应纳税所得额的计算 265
第六节 应纳税额的计算 270
第七节 减免税优惠 290
第八节 境外所得的税额扣除 294
第九节 纳税办法 297
第九章 印花税暂行条例 305
第一节 纳税义务人 306
第二节 税目、税率 307
第三节 应纳税额的计算 313
第四节 纳税办法 323
第五节 免税项目 324
第六节 对违反税法规定行为的处罚 325
第十章 土地增值税暂行条例 327
第一节 征税范围 329
第二节 纳税义务人 335
第三节 转让房地产取得的收入 337
第四节 确定增值额的扣除项目 337
第五节 增值额 341
第六节 税率 344
第七节 应纳税额的计算 345
第八节 减免税优惠 347
第九节 纳税申报及纳税地点 349
第十一章 进出口关税条例 351
第一节 征税对象及纳税义务人 353
第二节 税则、税目和税率 354
第三节 关税完税价格 370
第四节 应纳税额的计算 375
第五节 减免税优惠 375
第六节 关税征收管理 377
第十二章 税收征收管理法 381
第一节 适用范围 386
第二节 税务管理 387
第三节 税款征收 401
第四节 税务检查 406
第五节 法律责任 408
第六节 惩治偷税、抗税犯罪的规定 412
第七节 惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定 414
第八节 文书送达 417
第九节 税务代理 419
第十节 税务行政复议和诉讼 425