1．元月1日，冲销上月长城公司暂估应付账款 23
2．元月1日，收到香港九龙公司美元投资款 24
3．元月1日，将收到的美元兑换为人民币 25
4．元月1日，申请办理购置设备的银行汇票 26
5．元月1日，归还工行短期借款 27
6．元月1日，以现金支付鹿鸣出差借款 28
7．元月1日，发出委托加工材料 28
8．元月2日，收到购进设备，交付安装 28
9．元月2日，收到领取上年股利的通知 31
10．元月2日，开设股票购销账户 32
11．元月2日，承付宋城公司材料款 33
12．元月2日，将购进宋城公司材料验收入库 37
13．元月2日，一车间领用材料一批 38
14．元月2日，收到黄河公司托收承付款 38
15．元月3日，支付设备安装费 39
16．元月3日，购入川东股份证券 40
17．元月3日，从证券公司转回结余资金 40
18．元月3日，刘峰报销差旅费并退回借款余额 41
19．元月3日，以现金支付叶正青出差借款 42
20．元月3日，支付职工生活困难补助费 43
21．元月3日，收到榕城公司上月发来的甲材料 44
22．元月3日，二车间领用材料一批 45
23．元月4日，收到泉城公司上月发来的乙材料 45
24．元月4日，数控机床安装完工，交付生产使用 46
25．元月4日，支付新乐出差借款 46
26．元月4日，缴纳上月职工养老及失业保险费 47
27．元月4日，缴纳上月职工医疗保险费 48
28．元月4日，缴纳上月职工住房公积金 49
29．元月4日，承付长城公司材料款 50
30．元月4日，将购进长城公司材料验收入库 54
31．元月4日，向济水公司售出商品并收到货款 55
32．元月4日，一车间领用材料一批 56
33．元月5日，采用现金折扣方式向黄河公司售出商品 57
34．元月5日，鹿鸣报销差旅费并退回借款余额 58
35．元月5日，车间扩建工程领用材料一批 59
36．元月5日，结转车间扩建工程领料应负担的材料成本差异 60
37．元月5日，结转车间扩建工程领料应转出的进项税额 61
38．元月5日，委托梁园公司代销商品一批 61
39．元月5日，支付电视台广告费 62
40．元月5日，承付春城公司材料款 63
41．元月5日，将购进春城公司材料验收入库 67
42．元月5日，常亮报销差旅费并退回借款余额 68
43．元月5日，一、二车间完工产成品入库 69
44．元月6日，修理车间领用材料一批 70
45．元月6日，从银行提取现金 70
46．元月6日，支付河南石油公司油料款 70
47．元月6日，购入油料验收入库 72
48．元月6日，缴纳上月增值税 73
49．元月6日，缴纳上月营业税 74
50．元月6日，缴纳上月城市维护建设税 75
51．元月6日，缴纳上月教育费附加 76
52．元月8日，李明报销差旅费并退回借款余额 77
53．元月8日，供电车间领用材料一批 78
54．元月8日，向汾河公司售出商品并办妥托收手续 78
55．元月8日，销售科领用材料一批 80
56．元月8日，以现金支付常亮出差借款 81
57．元月9日，支付医务室购药品款 81
58．元月9日，收到上年度股利 83
59．元月9日，收到天中公司预交职工培训费 84
60．元月9日，支付厂办业务招待费 85
61．元月10日，支付元月份律师顾问费 86
62．元月10日，支付图纸设计费 87
63．元月10日，从银行提取现金 88
64．元月10日，以现金支付路宽出差借款 88
65．元月10日，一、二车间完工产成品入库 89
66．元月10日，根据1-10日记账凭证编制科目汇总表 90
67．元月11日，收到淮河公司承付货款 92
68．元月11日，向长江公司售出商品并收到银行承兑汇票 92
69．元月12日，委托银行办理海河公司到期票据收款手续 93
70．元月12日，承付榕城公司材料款 94
71．元月12日，将购进榕城公司材料验收入库 98
72．元月13日，培训科领用材料一批 99
73．元月13日，出售辽西股份公司股票 99
74．元月15日，一车间领用低值易耗品一批 101
75．元月15日，一、二车间完工产成品验收入库 101
76．元月16日，承付春城公司到期票据款 102
77．元月16日，收到梁园公司代销商品清单 103
78．元月16日，计算应付梁园公司代销商品手续费 104
79．元月16日，结转梁园公司已售代销商品成本 105
80．元月17日，收到梁园公司已售代销商品款 105
81．元月17日，收到海河公司到期票据款 106
82．元月18日，向淮河公司售出商品并办妥收款手续 106
83．元月18日，二车间领用低值易耗品一批 108
84．元月18日，收到上海退回银行汇票多余款项 109
85．元月19日，修理车间领用低值易耗品一批 109
86．元月19日，收到黄河公司在购货折扣期内支付的货款 110
87．元月19日，计算黄河公司应取得的现金折扣 110
88．元月19日，预付山城公司材料款 110
89．元月20日，供电车间领用低值易耗品一批 111
90．元月20日，支付办公用品款 112
91．元月20日，从银行提取现金 114
92．元月20日，以现金支付李明出差借款 114
93．元月20日，叶正青报销差旅费并领取报销费用差额 115
94．元月20日，以现金支付刘燕出差借款 116
95．元月20日，办公室领用材料 116
96．元月20日，以现金支付财务科办公用品款 116
97．元月20日，将出售设备转入清理 118
98．元月20日，支付出售设备清理费用 118
99．元月20日，以现金支付银行空白凭证款 119
100．元月20日，将汾河公司退回的多发商品验收入库 120
101．元月20日，收到汾河公司部分拒绝付款理由书 120
102．元月20日，支付销售科业务招待费 124
103．元月20日，一车间领用工作服一批 125
104．元月20日，各车间报废低值易耗品残料入库 126
105．元月20日，一、二车间完工产成品入库 128
106．元月20日，根据11至20日记账凭证编制科目汇总表 129
107．元月22日，收到出售设备款 131
108．元月22日，结转出售设备净收益 132
109．元月22日，从银行提取现金 133
110．元月22日，二车间领用工作服一批 133
111．元月22日，编制职工薪酬汇总表并把本月应发工资转入职工个人账户 133
112．元月22日，结转本月代扣款项 135
113．元月22日，编制职工薪酬分配汇总表 135
114．元月22日，修理车间领用工作服一批 137
115．元月23日，缴纳代扣个人所得税 137
116．元月23日，缴纳代扣职工养老及失业保险费 140
117．元月23日，缴纳代扣职工医疗保险费 141
118．元月23日，缴纳代扣职工住房公积金 142
119．元月23日，向长江公司售出商品并收到购货款 143
120．元月24日，供电车间领用工作服一批 144
121．元月24日，彭城公司捐赠材料一批 144
122．元月24日，将彭城公司捐赠材料验收入库 148
123．元月24日，收到延河公司预付购货款 148
124．元月24日，向贫困山区学校捐赠办学资金 149
125．元月24日，支付供应科业务招待费 150
126．元月24日，路宽报销差旅费并领取报销费用差额 151
127．元月24日，以现金支付于越出差借款 152
128．元月24日，从银行提取现金 152
129．元月24日，报销张峰业务培训费 153
130．元月24日，向开户银行申请办理贴现借款 154
131．元月25日，一、二车间完工产成品入库 155
132．元月25日，延河公司所购商品自行运回 156
133．元月25日，购入公司引进高级管理人员免费使用住房 157
134．元月25日，编制货币性职工薪酬计算汇总表 158
135．元月26日，收到梁园公司代销商品清单 160
136．元月26日，计算应付梁园公司代销商品手续费 161
137．元月26日，结转梁园公司已售代销商品成本 161
138．元月26日，依据审计意见调整固定资产折旧 162
139．元月26日，依据审计意见调整无形资产摊销 163
140．元月26日，依据审计意见调整应交所得税 163
141．元月26日，依据审计意见调整未分配利润 164
142．元月26日，依据审计意见调整盈余公积 164
143．元月26日，根据有关会计凭证调整数字编制调整报表 164
144．元月26日，收到淮河公司承付货款 167
145．元月28日，支付委托加工材料加工费 167
146．元月28日，支付委托加工材料往返运费 169
147．元月28日，收到梁园公司代销商品汇款 171
148．元月28日，委托加工材料验收入库 172
149．元月29日，以现金支付展飞出差借款 173
150．元月29日，向长江公司售出商品并收到购货款 173
151．元月29日，榕城公司托收凭证计算错误，办理部分拒付手续 175
152．元月29日，将购进榕城公司材料验收入库 179
153．元月29日，刘燕报销差旅费并退回借款余额 180
154．元月29日，向海河公司售出商品并办妥托收手续 181
155．元月29日，支付海河公司不负担的购货运费 182
156．元月30日，收到已向山城公司预付货款的材料及发票 184
157．元月30日，将收到山城公司的材料验收入库 188
158．元月30日，从银行提取现金 189
159．元月30日，支付银龙公司水费 189
160．元月30日，编制水费分配表 192
161．元月30日，支付电业部门电费 193
162．元月30日，编制电费分配表 195
163．元月30日，支付元月份电话费 196
164．元月31日，一、二车间完工产成品入库 197
165．元月31日，向金水河公司售出商品并收到货款 198
166．元月31日，向济水公司售出材料并收到货款 199
167．元月31日，结转向济水公司售出材料成本 200
168．元月31日，将盘盈现金转为盘盈利得 201
169．元月31日，支付一车间平面磨床修理费 201
170．元月31日，支付元月份借款利息 203
171．元月31日，收到元月份存款利息 203
172．元月31日，支付元月份银行结算手续费 204
173．元月31日，计提无形资产摊销额 204
174．元月31日，编制固定资产折旧计算表 205
175．元月31日，计算原材料及低值易耗品成本差异率 207
176．元月31日，计算发出低值易耗品应负担的材料成本差异 208
177．元月31日，计算发出材料应负担的材料成本差异 208
178．元月31日，确认对天中公司人员培训收入 210
179．元月31日，结转对天中公司人员培训的劳务成本 210
180．元月31日，编制辅助生产车间制造费用分配表 211
181．元月31日，采用直接分配法分配辅助生产成本 211
182．元月31日，结转车间扩建工程分配辅助生产成本应转出的进项税额 213
183．元月31日，编制基本生产车间制造费用分配表 214
184．元月31日，计算各车间完工产品成本并编制完工入库产品成本汇总表 215
185．元月31日，填制营业税纳税申报表 218
186．元月31日，填制增值税纳税申报表 219
187．元月31日，填制城市维护建设税纳税申报表 226
188．元月31日，填制教育费附加申报表 227
189．元月31日，填制房产税纳税申报表 228
190．元月31日，填制土地使用税纳税申报表 229
191．元月31日，填制车船使用税纳税申报表 230
192．元月31日，计算并缴纳印花税 231
193．元月31日，编制产成品销售成本汇总计算表 235
194．元月31日，编制收入、收益结转表 237
195．元月31日，编制成本、费用结转表 237
196．元月31日，编制企业所得税计算表和预缴纳税申报表 238
197．元月31日，结转本月所得税费用 240
198．元月31日，申报并缴纳契税 240
199．元月31日，支付办理房产证手续费 243
200．元月31日，购进暂未支付货款的挂车一辆 243
201．元月31日，申报并缴纳车辆购置税 245
202．元月31日，根据21至31日记账凭证编制科目汇总表 248
203．元月31日，编制银行存款余额调节表 250